Záloha a DPH

• Anonymní (neregistrovaný)

  15. 12. 2005 14:15

  Prosím o radu. Jestliže vystavím zálohovou fakturu na částku 10 000 Kč + 19% DPH, tj. celkem 11 900 Kč, tak musím zároveň hned uplatnit DPH (zaúčtovat ho jako povinnost odvést FÚ)? A nebo se o DPH účtuje až v době vystavení konečné faktury (již celkové)? Děkuji Vám.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  • 15. 12. 2005 14:30

    Tom (neregistrovaný)

    Re: Záloha a DPH
    podle §21/1 Daň na výstupu je plátce povinen přiznat ke dni uskutečnění zdanitelného plnění nebo ke dni přijetí platby, a to k tomu dni, který nastane dříve, pokud zákon nestanoví jinak. Zákon stanoví jinak pouze ve dvou případech
    - plnění související s nájmem nemovitosti podle §21/2
    - příjetí platby osobou, která nevede účetnictví §21/3
    Základ daně je dán §37/3: V případě, kdy vznikla povinnost přiznat daň z platby přijaté před uskutečněním zdanitelného plnění, vypočte se daň za uskutečněné zdanitelné plnění pouze z rozdílu mezi základem daně podle § 36 odst. 1 a základem daně nebo úhrnem základů daně podle § 36 odst. 2.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 15. 12. 2005 14:37

    Anonymní (neregistrovaný)

    Re: Záloha a DPH
    Já moc děkuji za odpověď, ale prosím nešlo by to napsat trochu více laicky? Katka

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 15. 12. 2005 14:46

    Tom (neregistrovaný)

    Re: Záloha a DPH
    pokud vedete ucetnictvi, musite priznat dan ke dni prijeti platby (zalohy)...mrknete na http://cds.mfcr.cz/dane/archivDPH/DPH_zaloha.html

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 15. 12. 2005 14:48

    Anonymní (neregistrovaný)

    Re: Záloha a DPH
    Řekla bych to takto pokud přijmu platbu jako zálohu třeba 27.11.2005 a následně vystavím daňový doklad na zálohu, kde uvedu 10000 + 1900 (19% DPH) = 11900,--Kč celkem a toto dph také za listopad odvedete pokud jste měsíční plátce. Až dojde třeba k dodání zboží dne 12.12.2005 pak vystavím daňový doklad, kde uvedete celkovou částku odečtete v dalším řádku už to co bylo uvedeno na zálohové faktuře a odvedete dph už jen z toho rozdílu. např. Celková faktura 15000+2850(19%dph)=17850. Odečtete 10000 a 1900(dph) a odvedete dph už jen ze zbytku tedy 950. Na faktuře buda uveden rozdíl tedy 5000 a 950 /dph/.

    •   Zobrazit celé vlákno