Obdrželi jste na vyšší platbu daňový doklad k zaplacené záloze? Pokud máte platební kalendář, tak na rozdíl mezi platebním kalendářem a platbou? Uvádíte "částku, která je včetně DPH" - máte od dodavatele daňový doklad k tomu, abyste si ze zaplacené částky mohli uplatnit odpočet DPH? Protože podle toho se budete chovat i k "vratce" této částky.
Já nevím, jestli jsem situaci popsala správně. Máme od dodavatele předepsaný platební kalendář, kdy jednotlivé měsíční zálohy platíme trvalým příkazem. Snížení měsíční zálohy jsme zapomněli u trvalého příkazu na zálohu provést a proto nám rozdílnou částku vrátili pod stejným variabilním symbolem. Vrácený přeplatek jsem zaúčtovala jako mylnou platbu a vratku mylné platby. Nevím, jestli je to tak správně a jak účtovat o DPH aby to bylo dobře. Zálohy jsou placené včetně DPH, které každý měsíc uplatňujeme.
O DPH účtujete na základě platebního kalendáře, ne podle výpisu z banky. Takže odpočet DPH uplatníte podle nového platebního kalendáře, již v nižší částce. A v bance můžete účetně platbu dodavateli rozdělit na dvě, část bude platba zálohy 324/221 a část „mylná“ platba 315/221. Následně vrácenou částku zaúčtujete 221/315. DPH se v „mylné“ platbě vůbec neprojeví. Místo účtu 315 můžete nechat i 324, v okamžiku platby to pro Vás byla platba zálohy.
Objednejte si zdarma náš týdenní newsletter. Aktuální články a důležité informace tak budete mít vždy po ruce ve svém mailu.
22. 11. 2019 11:48
Dobrý den, zaplatili jsme vyšší měsíční zálohu na elektřinu. Přeplatek byl vrácen dodavatelem na účet. Jakým způsobem mám zaúčtovat tuto částku, která je včetně DPH?
Předem děkuji za odpověď