Dobrý den,
k vydané fa déle než 18 měsíců po splatností vytváříte daňovou opravnou položku v měsíci 19 nebo na konci účetního období ? Jak se účetně a daňově chová, když by po vytvoření opravné položky byl k části faktury s vytvořenou OP, vytvořen dobropis nepřevyšující daňově neodepsaný zůstatek té faktury?
Moc děkuji
Jana
Je jen na vás jak si to ve firmě nastavíte (směrnicí). Někomu vyhovuje hned 19. měsíc, někomu poslední den období. S dobropisem zacházíte jako s každým jiným poskytnutým ze stejného důvodu (píšete o vytvoření OP a pak o neodepsaném zůstatku, ale zrušení OP nezmiňujete, nevím jsestli jste popsala situaci přesně). Na konci období musíte provést inventarizaci OP, má se za to, že vytvořené OP v období musí splňovat ke konci období danou podmínku, t.j. být po 18m max 50% z rozvahové hodnoty ke konci období (případný přebytek je nutno zrušit).
2. 12. 2019 12:51
Dobrý den,
k vydané fa déle než 18 měsíců po splatností vytváříte daňovou opravnou položku v měsíci 19 nebo na konci účetního období ? Jak se účetně a daňově chová, když by po vytvoření opravné položky byl k části faktury s vytvořenou OP, vytvořen dobropis nepřevyšující daňově neodepsaný zůstatek té faktury?
Moc děkuji
Jana