Je to monitor na splátky zaúčtovala jsem na 249,ale tam mě to zůstalo viset. Kdybych měla fakturu tak zaúčtuji 501/321 a úhradu 321/249. To právě nemám a mám jen na účtě 249.
Zjistila,že nemám fakturu,jen splátkový kalendář.Je to na částku úvěru 19490.- Směrnici žádnou nemají. Mám zaúčtované úroky i jistinu splátek. Odepisujeme od 40 000,- a tady ty částky do 40000,- dávám přímo do spotřeby.Na účet 501.
Pokud byl monitor koupen v roce 2018 a při nákupu firma účtuje cenu drobného majetku do nákladů, tak nyní až obdržíte doklad k pořízení majetku, tak řešit jako Opravy chyb minulých chyb. Rozvahově, se zápisem v Příloze v účetní závěrce (atd.). Pokud chce firma uplatnit i jako daňový náklad, jak podáním dodatečného Přiznání k dani z příjmu za rok 2018.
Nepsala jste, jak je to u dané společnosti s částkou ohledně hladiny významnosti. Dvacet tisíc už může být u společnosti, která si bere na pořízení drobného majetku úvěr/půjčku, významná částka. Proto moje doporučení bylo řešit vzniklou situaci rozvahove. Způsobem zvaným Opravy chyb minulých období.
Další problém, co bude pravděpodobně společnost mít je, že monitor nebude veden k 31.12.2018 ve fyzické inventure hmotného drobného majetku. Takže má za rok 2018 neprůkazné nejen dokladové, ale i fyzické inventury.
Odpočet DPH lze uplatnit podle daňového dokladu z roku 2018 jeste i nyni. Pokud společnost nepoužívá krátící koeficient, tak i v řádném Přiznání k dani z přidané hodnoty za leden 2020. Pokud používá krátící koeficient, tak pouze v dodatečném Přiznání k dani z přidané hodnoty 2018.
Mě nejvíc rozčiluje,že mají peníze a kupují něco na splátky. Jako nějací chudáci.Ten jeden jednatel je velký bordelář a pořád musím z něho něco tahat.Nenosí doklady jak má.
Nejlepší by bylo asi úroky za rok 2018 2321,- vyloučit na ř.40 DPř za rok 2019. A letos tam nedávat žádnou fakturu,stejně ji asi ani nesežene.
Pokud by to bylo možné,tak jak odúčtovat z účtu 249,kde jsem vedla splátky. Jistina 1624,17 a úroky 386,83,-.
Splátky byly měsíčně 2011,- 6 měsíců v roce 2018 a 6 měsíců 2019.
Moc díky.
Ad 1/ nemůžete v DAP 2019 vyloučit úroky, které byly zaplaceny a daňově nákladově zaúčtovány v roce 2018. To byste mohla jen dodatečným Přiznáním k dani z příjmu za rok 2018.
Ad 2/ fakturu – daňový doklad – kde monitor kupoval? Většinou prodejci, kteří umožní svým prostřednictvím kupovat přes úvěr mají pro kupující zákaznické přístupy k objednávkám, k nákupům a ke všem dokladů, takže i k fakturám. Do nákladů (ani nedaňových) bych monitor nyní nezaevidovala. Hlavně ne v okamžiku, kdy vůbec není jisté, zda k němu bude nějaký doklad, zda to byl vůbec nákup majetku pro firmu / viz. chybějící zápis o monitoru ve fyzické inventuře.
Ad 3/ informujte klienta o problému (dodatečné DAP 2018, nemožnost uplatnit odpočet DPH, pohledávka za jednatelem,..) a dejte mu termín pro dodání dokladu. Zbývající řešte až po tomto termínu.
Ad 4/ Opravy chyb minulých období – není to až tak složité, berte to tak, že naučit se to musíme jednou jako externí účetní každá. Když musím řešit tento problém, tak si vždy pro osvěžení paměti pustím Videoseminář Chyby minulých let Autor: Ing. Pěva Čouková
Taky si myslím,že tu fakturu ani nebudu dávat do tohoto roku a ani uplatňovat DPH. Klientovi už jsem volala a prý se podívá,kde ji má. Kilentovi je 66 let,tak nevím.No ale jak odúčtovat účet 249.Mám na něm celou částku úvěru. Za rok úroky vyhodím s nákladů. V loni je to jen částka 2321,-.
To by asi nebyl takový problém to dodanit.
Faktura nebude v nákladech ani ve firmě.
Kde prosím Vás najdu ten videoseminář
Děkuji
Objednejte si zdarma náš týdenní newsletter. Aktuální články a důležité informace tak budete mít vždy po ruce ve svém mailu.
7. 2. 2020 19:33
Dobrý večer.
Jednatel si bral na 12 splátek monitor v roce 2018 a předal mě jen doklad od Home Credit na výši úvěru.Fakturu zapomněl dodat.
Nějak jsem to zazdila,že chybí.
Když mi dodá dodatečně fakturu,tak je možné ji zaúčtovat do roku 2019 na účet 501/383 a další tok ji dát do faktur i odpočtem DPH?
Samozřejmě 6 měsíců roku 2018 by bylo nedaňově jistina a v roce 2019 6 měsíců do nákladů.
Děkuji moc.