Přiznání k DPPO starý odpis a opravné položky

• El (neregistrovaný)

  15. 7. 2020 13:42

  Dobrý den,
  chtěla bych poprosit o radu s vyplněním přiznáním k dani z příjmů právnických osob. Kam napsat nedaňový odpis - šlo o doúčtování odpisu minulých let, aby mi souhlasila zůstatková cena veškerého majetku s údaji v účetnictví. Původně jsem chtěla dát do Přílohy č. 1 II. oddílu jako nedaňové náklady a tím pádem na řádek 40, ale říkám si, jestli nemá být na řádku č. 50 a v příloze na řádku 12???
  A ještě se chci zeptat ohledně tvorby a rušení opravných položek a daň.odpisu pohledávky. V přiznání minulého roku jsem měla v řádcích 10 a 11 opravnou položku, co jsem vytvořila v 2018 dle § 8c. Letos jsem ji zrušila a pohledávku daňově odepsala. Jak se mi to prosím promítne do přiznání - do jakých řádků?
  Předem moc děkuji.
  El

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 15. 7. 2020 17:35

    Emil2 (neregistrovaný)

    Účetní odpis - daňový odpis > 0 patří do řádku 50, < 0 do řádku 150, oba odpisy jsou odpisem pro majetek podle § 26 a § 32a ZDP. V řádku 12 tabulky B se vykazují účetní odpisy podle § 24 odst. 2 majetku tam uvedeného - nemá nic společného s výše uvedeným rozdílem. Součet řádků 11 a 12 tabulky B plus korekce na řádku 50 mínus korekce na řádku 150 = odpisům na účtech 551. Operaci popsanou druhou větou za pomlčkou jsem nepobral.
    Zrušení OP se promítne do řádku 11 (sníží stav OP), odpis OP se promítne do řádku 12.

    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 16. 7. 2020 7:00

    EL (neregistrovaný)

    Moc děkuji