Hlavní navigace

Oprava přenesené povinnosti

  • (neregistrovaný) 46.135.32.---

    30. 9. 2020 14:24

    Dodavatel nám vystavil minulý rok fakturu s přenesenou povinností. Měl uplatnit klasický režim zdanění. Teď by chtěl fakturu opravit. Musí se opravovat?

    • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.
    • 1. 10. 2020 7:00

      Jana N. (neregistrovaný) ---.precheza.cz

      dodavatel neodvedl DPH, podá dodatečné DPH a následné KH, stejnou opravu udělá odběratel

    • 1. 10. 2020 10:40

      babetka (neregistrovaný) 93.90.163.---

      Dobrý den, nevíme, co udělal odběratel. Uplatnil PDP? Má vůbec tu fakturu?

      DPH, §92a,
      7) Mají-li plátce, který uskutečnil zdanitelné plnění, a plátce, pro kterého bylo zdanitelné plnění uskutečněno, důvodně za to, že toto zdanitelné plnění podléhá režimu přenesení daňové povinnosti, a tento režim k tomuto plnění použijí, považuje se toto plnění za zdanitelné plnění podléhající režimu přenesení daňové povinnosti.

      Pokud odběratel fakturu uplatnil jako fakturu s PDP (odvedl a měl právo si vynárokovat), tak bych nic neopravovala ani na straně dodavatele ani odběratele. Hezký den.

    • 1. 10. 2020 12:40

      Jana N. (neregistrovaný) ---.precheza.cz

      pokud se jasně jedná o fakturu s daní a režim je tam omylem, určitě bych jako dodavatel podala dodatečné DPH a následné KH a dph odvedla

    • 1. 10. 2020 13:49

      Annna (neregistrovaný) ---.cust.vodafone.cz

      Ano, odběratel provedl PDP. DPH je tedy odvedeno. Mám za to, že mi FÚ odpočet nevyhodí, nejsem si tím ovšem jistá, jestli se nezměnil zase nějaký výklad.

    • 2. 10. 2020 7:18

      babetka (neregistrovaný) 93.90.163.---

      Dobrý den, před 1.4.2019 to bylo v §92 f 2, tzv. fikce, plnění se považuje za zdanitelné plnění podléhající režimu přenesení daňové povinnosti, pokud oba postupují ve shodě.

      Proč to dodavatel teď chce měnit, co ho k tomu vede? Pokud by ta faktura byla úplně nedobře, tak by to snad ani odběratel nedal do účetnictví? To jsou jen dohady. Bez konkrétní znalosti je těžké odpovídat. Důležité myslím je to, že "stát o nic nepřišel" :-)

Upozorníme vás na články, které by vám neměly uniknout (maximálně 2x týdně).