Přijatá záloha od neplátce, pak jeho registrace a fakturace v PDP

• JardaK

  15. 4. 2021 13:49

  Už se v tom motám dost dlouho, ale jednoznačné řešení jsem bohužel nenašel. Popíšu situaci. Koncem minulého roku naše firma (plátce DPH) uzavřela stavební zakázku s firmou, která v té době nebyla plátcem DPH. Firma nám poskytla zálohu na stavební práce v hodnotě 726.000, po přijetí platby vystaven daňový doklad k přijaté záloze (ZD 600.000, DPH 21% 126.000), DPH odvedeno, potud není problém.
  Nyní byla zakázka dokončena, takže je zapotřebí vystavit konečnou fakturu, ale asi před měsícem se odběratel stal plátcem DPH, takže by se mělo fakturovat v režimu PDP, celková hodnota stavebních prací je 900.000. A tady netuším, jak by měla vypadat konečná faktura a jak se následně tato faktura promítne jak do daňového přiznání k DPH, tak i do kontrolního hlášení. Dokázal by někdo, kdo tuto situaci již řešil, poradit? Moc děkuji.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 15. 4. 2021 17:44

    Emil2 (neregistrovaný)

    Vizte § 92a odst. 6.

    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 15. 4. 2021 18:35

    

    JardaK

    Děkuji za nakopnutí. V tomto konkrétním případě tedy bude základ pro PDP částka 300.000 (900.000 - 600.000)? Ale stále tápu, jak mám vyúčtovat přijatou zálohu, mám odečíst na faktuře jen částku bez DPH nebo kompletně odečíst celkovou částku a vyúčtovat základ aně i DPH z přijaté zálohy? V prvním případě by byl doplatek faktury 300.000, v druhém jen 174.000 a DPH by mi pak spadlo do záporné daňové povinnosti na výstupu, což se mi moc nezdá. Moc děkuji za dodatečnou informaci.