Dobrý den.
Jestliže jste platili měsíční zálohy, pak za měsíc 10+11 jste měli dostat vyúčtovací doklad k přijaté záloze . Takže vám na účtu záloh 314 zůstala jen částka bez DPH. Ostatní zaplacené zálohy jsou celé na účtu 314. Ke konci roku máte udělaný dohad na spotřebu energií za 10,11,12 (502/389)
V r 2021 zaúčtujete došlou fakturu 502/321( a odúčtujete dohad 502/389 minusem). Dále je to potom otázka účetního systému, zda přímo k faktuře můžete natáhnout zaplacené zálohy (účet 314) nebo vytvoříte interní doklad ve výši zaplacených záloh 321/314. Tím se 314 vynuluje a na 321 vám zůstává +, takže dodavateli zaplatíte nedoplatek nebo - a čekáte na vrácení přeplatku dodavatelem.
Děkujeme za skvělou odpověď. Problém je v tom, že jsme loni nepožádali o vyúčtování za 10.a11. Měsíc .Jinak jsme účtování při platcovstvi dph zálohy 314/314 a 343/314 a při neplatcovstvi dph pouze 314/314. Takže teď máme na 314 menší zálohy než je celková částka na výsledné faktuře a částku k vyúčtování 343/321 nemůžeme použít pouze 314/321.Nevime si rady jak na to aby vznikl nejmenší problém. Děkujeme
tak pokud nemáte vyúčtovací faktury, uplatníte si dph ze záloh 10+11 v měsíci přijetí daň.dokladu (předpokládám, že 8/21). DPH si můžete uplatnit až 3 roky zpětně, ale musíte podat přiznání k dph a kontr.hlášení. Pokud to jsou nevýznamné částky, neuplatněnou dph bych dala do nákladů.
Na každou zálohu dle splát.kalendaře jsme obdrželi vždy daňový doklad,takže dph za 10.a11. Měsíc jsme si uplatnili vždy v K. Hlášení. Od 12. Měsíce bez nároku na odpočet Výsledná faktura je nižší jak zaplacené zálohy. Jen na účtu 314 je částka menší ve výši o dph za 10.a 11.2020.
Např. Celková fakturace je 22000kč včetně dph.zalohy zaplacené je 30000 kč .přeplatek činí 8000kč. Tak zní faktura.Jen na účtu 314 máme o 1000 méně. Moc děkujeme za radu a vstřícnost.
Tak potom nezbývá než si otevřít položky účtu 314 a dohledat z čeho se skládají. Podívat se na zaúčtování záloh od 10/20 do 7/21. Možná je to omylem naúčtováno jinde ( 321??).
Pokud nenajdete a na účet vám vrátí 8000,- nechejte to jako přeplatek dodavatelské faktury a když tu 1000,- nenajdete ani v inventarizaci účtů k 31.12.2021, dejte do výnosů. Kdyby se v daleké budoucnosti :) 1000,- vynořilo, tak ji dáte do nákladů.
Objednejte si zdarma náš týdenní newsletter. Aktuální články a důležité informace tak budete mít vždy po ruce ve svém mailu.
3. 8. 2021 16:45
Prosíme o radu. Obdrželi jsme výslednou fakturu vystavenou k 31.7.2021 s dodávkou plynu za 10. Měsíc 2020 až 7.mesic 2021.Z toho 10. a 11měsíc 2020 jsme byli plátci dph a od 12.měsíce 2020 nejsme plátci dph.jak tedy máme zaúctovat fakturu a vyrovnat se s účtem 314000 kde jsme účtovali zalohy.moc děkujeme za pomoc.