Platba záloh za energii od listopadu

• hana (neregistrovaný)

  11. 11. 2021 13:23

  Dobrý den. Prosím o radu. Jak to bude s placením záloh za plyn a el. od 11. měsíce a po celý příští rok? Má to být bez DPH. Já mám zatím spl. kalendář vč. DPH. Mám upravit příkaz v bance nebo nechat tak, až mi dodavatel pošle nový spl. kalendář? Děkuji

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 11. 11. 2021 13:27

    Jana N. (neregistrovaný)

    Prominutí DPH u dodávek elektřiny a plynu – splátkový kalendář
    Prosím o radu, jak postupovat v případě, kdy pronajímáme nebytové prostory a v nájemních smlouvách máme stanoveny paušální částky za dodávky energií, tj. elektřiny, případně i plynu. Ty jsou nájemcem hrazeny na základě splátkového kalendáře, který je vystaven vždy na 12 měsíců dopředu. Je zde uvedeno DUZP, sazba DPH, základ daně i částka DPH, které mají být uhrazeny.
    Chápu správně, že máme dvě možnosti opravy daňového dokladu (splátkového kalendáře):
    1) Splátkový kalendář musí být aktualizován – musí být nájemci zaslán nový na období, ve kterých je DPH prominuto.
    2) Pokud by aktualizován nebyl, pak by musela být provedena následná oprava dle § 43 ZDPH (viz poslední odstavec informace GFŘ k vystavování dokladů).
    Hledáme co nejméně administrativně náročné řešení (s ohledem na množství splátkových kalendářů), ale v tomto případě nelze pouze informovat nájemce, že má zaplatit částku bez DPH – nájemce bude vždy muset dostat správný daňový doklad, tzn. u období 11-12/2021 nebude vyčíslena DPH.
    V informacích GFŘ se hovoří pouze o platebním kalendáři, který by měl být považován v rozhodném období, tj. od 1.11. až 31.12.2021 za předpis k úhradě, přičemž v tomto případě nelze uplatnit nárok na odpočet. Ale tento postup nelze aplikovat na splátkový kalendář, u kterého se nejedná o úplatu před uskutečněním zdanitelného plnění a nedochází tedy k následnému vyúčtování.
    Je tento postup správný, pokud ne, jak tedy v tomto případě správně postupovat?
    Odpověď
    Bohužel máte pravdu. Jen v případě platebního kalendáře, jehož podstatou je to, že vlastně jen žádá o platby záloh bez uskutečnění plnění, je možné tyto dva předpisy „ignorovat”.
    Toto u splátkového kalendáře nelze a jakmile jej ponecháte pro listopad a prosinec s DPH, pak příjemce nemá nárok na odpočet, ale vy byste museli DPH odvést a po vystavení ODD provést opravu podle § 43.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 11. 11. 2021 13:41

    hana (neregistrovaný)

    Takže my jako příjemce en. nemáme za toto období nárok na odpočet, pokud nedostaneme nový spl. kalendář. Dát celou částku do nákladu, že? Děkuji

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 11. 11. 2021 13:55

    Jana N. (neregistrovaný)

    přesně tak

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 11. 11. 2021 14:22

    hana (neregistrovaný)

    Jani, moc Vám děkuji. A půjde to mimo KD a DPH, že?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 11. 11. 2021 18:02

    Jana N. (neregistrovaný)

    Ano jistě, neuplatnite odpočet na r.40, tim.padem nebude nic ani v kh

    •   Zobrazit celé vlákno