Stanovení základu daně a přijatá záloha před registrací k DPH

• Honza

  19. 1. 2023 9:10

  Dobrý den,

  klient neplátce přijal v 10/2021 zálohu ve výši 50% celkové částky, na službu která se měla realizovat až v 10/2022. Dne 1.9.2022 se stal klent plátcem DPH.
  Dotaz zní, zda při stanovení základu daně za poskytnuté zdanitelné plnění v 10/2022 přihlížím k tomu, že klient přijal úplatu ze které neměl povinnost odvézt DPH (protože nebyl plátce), nebo stanovím základ daně ve 100% ceny poskytnutého zdanitelného plnění, odvedu DPH z celé částky a přijatou zálohu před "plátcovstvím" odečtu pouze od částky k úhradě?

  Děkuji moc

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.