Fakturace cestovních náhrad_OSVČ

• bez přezdívky

  29. 6. 2023 16:21

  Dobrý den -

  prosím o radu. Jsem OSVČ (poradenské a konzultační služby, plátce DPH).
  S klientem mám uzavřenu Příkazní smlouvu (předmět smlouvy = poradenské a konzultační služby) s tím, že náklady na činnosti jsou již zahrnuty v úplatě VYJMA NÁKLADŮ NA CESTOVNÍ NÁHRADY.

  Nejsem si jistá, jak mám fakturovat cestovní náhrady (pohonné hmoty, náhrady na používání vozidla, ubytování - vše v ČR)?
  - Jako samostatnou položku na faktuře (sečetla bych náklady na PHM, náhrady za používání vozidla a náklady na ubytování) - a na faktuře uvedla jako 1 položku bez DPH ?
  - Nebo musím položkově rozepsat a uvést zaplacenou DPH ?

  A nakonec : jak promítnu ve svém DPH hlášení ?

  Moc děkuju za radu

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 29. 6. 2023 18:20

    

    without nickname

    Radu nemám, pouze zkušenost:
    Ve smlouvách s klienty máme sjednanou paušální částku za 1 km, která zahrnuje náklady na PHM, náhradu za používání vozidla + parkovné do výše 180 Kč/den. K tomuto paušálu připočítáváme DPH. Vzhledem k tomu, že máme vozidla na benzin i na naftu a ceny těchto PHM se v současné době dost liší, laborujeme s různými částkami. Nemám to u ruky, ale jedná se cca o 18 až 25 Kč/1 km.
    Náklady na ubytování uvádíme jako samostatnou položku dle faktury, kterou jsme zaplatili.