Odpočet zálohy zdaněné starou sazbou dph

• Reko

  15. 12. 2025 10:49

  Z přijaté zálohy 200tis /na stavební práce/ bylo odvedeno DPH ve výši 15% v roce 2022. K předání díla došlo v roce 2025. Stavební práce jsou nyní se sazbou 12% pro bytovou jednotku. Záloha pokryje celou zakázku., celková částka 200t. S jakou sazbou nyní vystavit fakturu za stavební práce, s 12%. Když odečtu zálohu s 15% sazbou, vznikne přeplatek pro odběratele, je to tak správně?
  Děkuji

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 15. 12. 2025 18:06

    

    Emil2

    Daň spočtete z rozdílu základů daně. U kladného použijete aktuální sazbu, u záporného tu původní. Pohledávka 200 - Záloha 200 = 0 -> nevzniká přeplatek.