Krátící koeficient DPH

• ivule.

  23. 2. 2026 12:11

  Dobrý den, moc prosím o kontrolu.
  Firma vlastní výrobní halu, která je rozdělena příčkami na 3 části, s tím, že do každé části je samostatný vchod. Jednu část využívá pro svou činnost, druhou pronajímá plátci DPH (nájem fakturován s DPH) a třetí od ledna 2026 začala pronajímat neplátci DPH. Nájem je tedy neplátci fakturován bez DPH ř. 50 jako osvobozené plnění. Energie jsou fakturování s DPH.
  1. v lednu jsme neměli žádnou přijatou fakturu týkající se této dílny nebo společných prostor. Vyplňuje se na ř. 52 výše koeficientu?
  2. pokud budu mít přijatou fakturu za např. opravu topení, která byla prokazatelně v naší části haly, krátit nebudu
  3. svoz komunálního odpadu, také nekrátím
  4. podle odhadu za loňský rok nám vychází koef. 94,35 % tj. 95 %, tzn., že koef. na ř. 52 bude 100 % a žádný odpočet. DPH na ř. 40 bude ve sloupci krácený odpočet v plné výši a v prosinci bude vypořádání.
  5. v roce 2022 bylo TZ výměna oken v celé hale. Mohu upravit odpočet pouze za okna jen v jedné dílně? Roční úprava bude v prosinci

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  • 25. 2. 2026 7:47

    

    ivule.

    Prosím, poradí mi někdo zkušenější?
    Děkuji

    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 25. 2. 2026 7:57

    

    Jana N.

    Pokud máte krátici koeficient nad 0.95 do R. 52 dáte 100 a v kolonce odpočet celou částku, kterou budete mít každý měsíc v R. 40 a níže v kolonce zkrácený odpočet. Přijata plnění vztahují i se k nájmu s daní, plný nárok na odpočet, přijata plnění vztahijici se k celku odpočet jen poměrem, přijata plnění vztahijici se k osvobozenym prostoram bez nároku na odpočet úplně. Vy jako plátci budete dostávat na opravy okna, podlahy, střecha faktury v režimu přenesení. Takže zdanite celé na ř. 10 a na ř. 43 buď plný odpočet, částečný, nebo bez odpočtu úplně