Odložená daň

• katka (neregistrovaný)

  7. 3. 2006 9:48

  Měla bych takovou prosbu o pomoc ohledně odložené dani.
  Naše firma účtuje o odložené dani. Loni (za rok 2004) vypočítala odloženou daň ve výši 26 %, protože daň z příjmu pro rok 2005 byla právě 26 %.
  Já teď musím účtovat za rok 2005 znovu tuto daň. Jelikož v roce 2006 činí daň 24 %, tak ji musím vypočítat s touto sazbou (pokud to dobře chápu).
  Při změně sazby je ale nutno přepočítat zůstatek účtu 481.
  Ale musím přepočítat tento zůstatek na účtu 481 nebo nemusím, když v roce 2005 byla daň 26 % ?
  Já si totiž myslím, že bych teda nemusela, pokud za rok 2004 byla daň v této výši (26 %) vypočítána.
  Vím, že to je dost složité, ale doufám, že jste mě pochopili.
  Za pomoc bych byla moc vděčná.
  Děkuji.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  • 7. 3. 2006 10:00

    al (neregistrovaný)

    Re: Odložená daň
    Odložený daňový závazek je informace, kolik může platit společnost daň v dalších letech, např. z rozdílu účetní a daňových odpisů. V dalších letech je sazba 24% a budete snad platit touto sazbou , a ne 26%. Také musíte respektovat odst. 3.5 účetního standardu č. 3. Ve vyhlášce č. 500/2002 Sb. v § 59 odst. 2 se píše, že při výpočtu bude použita sazba daně platná v období, ve kterém bude daňový závazek uplatněn - a to určitě nebude v r. 2005, když počítáte dál odloženou daň.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 7. 3. 2006 10:12

    ka (neregistrovaný)

    Re: Odložená daň
    Upřímně řečeno, jsem z toho trochu zmatená. Ale chápu to teda dobře?
    Já mám na účtu 481 určitou částku - zůstatek. Ten musím přepočítat sazbou 24 %.
    A potom zjistím rozdíl mezi účetním a daňovým odpisem v roce 2005 a vypočítám odloženou daň 24 % a zaúčtuj 592/481.
    Je to tak dobře?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 7. 3. 2006 10:18

    al (neregistrovaný)

    Re: Odložená daň
    Myslím, že když si přečtete § 59 vyhlášky a standard č. 3, tak na to přijdete.
    Zůstatek 481 přepočtete sazbou 24% a zaúčtujete na 481/592 a přírůstek nebo úbytek odložené daně za r. 2005 taky vynásobíte 24% a zúčtujete podle toho, co Vám vyjde na 592 (MD nabo Dal) a 481. Na 481 musíte mít konečný zůstatek v sazbě, která je platná v příštím účetním období, tedy pro r. 2005 je to sazba platná pro r. 2006.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 7. 3. 2006 10:46

    Katka (neregistrovaný)

    Re: Odložená daň
    Moc Vám děkuji za Vaši trpělivost a pomoc. Moc mi to pomohlo.
    Opravdu děkuji.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 7. 3. 2006 10:56

    al (neregistrovaný)

    Re: Odložená daň
    >>>>>Měla bych takovou prosbu o pomoc ohledně odložené
    >>>>>dani.
    >>>>>>>>>
    
    >>>>Odložený daňový závazek je informace, kolik může
    >>>>platit společnost daň v dalších letech, např. z
    >>>>rozdílu
    >>>>účetní a daňových odpisů. V dalších letech je sazba
    >>>>24% a
    >>>>budete snad platit touto sazbou , a ne 26%. Také
    >>>>musíte respektovat odst. 3.5 účetního standardu č. 3.
    >>>>Ve
    >>>>vyhlášce č. 500/2002 Sb. v § 59 odst. 2 se píše, že
    >>>>při
    >>>>výpočtu bude použita sazba daně platná v období, ve
    >>>>kterém bude daňový závazek uplatněn - a to určitě
    >>>>nebude
    >>>>v r. 2005, když počítáte dál odloženou daň.
    >>>
    >>
    >>Myslím, že když si přečtete § 59 vyhlášky a standard
    >>č. 3, tak na to přijdete.
    >>Zůstatek 481 přepočtete sazbou 24% a zaúčtujete na
    >>481/592 a přírůstek nebo úbytek odložené daně za r.
    >>2005
    >>taky vynásobíte 24% a zúčtujete podle toho, co Vám
    >>vyjde na 592 (MD nabo Dal) a 481. Na 481 musíte mít
    >>konečný zůstatek v sazbě, která je platná v příštím
    >>účetním
    >>období, tedy pro r. 2005 je to sazba platná pro r.
    >>2006.
    >
    >Moc Vám děkuji za Vaši trpělivost a pomoc. Moc mi to
    >pomohlo.
    >Opravdu děkuji.
    
    Není zač, odloženou daň mám nastudovanou dobře, podléháme auditu, tak jsem se musela naučit, jak to dobře spočítat.

    •   Zobrazit celé vlákno