Prodej zboží plátcem DPH neplátci DPH na Slovensko

• Petra (neregistrovaný)

  18. 12. 2014 11:59

  Dobrý den,
  mám dotaz ohledně vystavení faktury za zboží. Firma - plátce DPH prodává zboží neplátci DPH (podnikateli) na Slovensko. Dosud jsme neplátcům vystavovali s DPH. Teď se již několikrát stalo, že odběratel, ač neplátce DPH, žádá o vystavení faktury bez DPH, protože má přidělené DIČ. Nemůžu najít nikde oporu v zákoně, pokud má odběratel pravdu. A pokud to skutečně vystavím bez DPH, jak vykážu v přiznání k DPH? V souhrnném hlášení by to být taky nemělo, když se nejedná o plátce DPH. Moc prosím o radu, jsem z toho opravdu zmatená a i po konzultacích s ostatními z "oboru" stále nemám odpověď.
  Děkuji. Petra

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 23. 12. 2014 23:54

    

    bez přezdívky

    Základní pravidlo - kašlete na jakákoli prohlášení a tvrzení odběratele. Nemusí to být nutně přímo podvodník snažící se vás okrást o částku daně, velmi často ani netuší, že sama existence jeho DIČ (které dostává už registrací k dani z příjmu) ještě neznamená jeho platnost pro nákupy ze zahraničí.
    
    Proto dokud si plátcovství zákazníka neověříte v systému VEIS (viz http://www.financnisprava.cz/cs/mezinarodni-spoluprace/mezinarodni-spoluprace-a-dph/dph-v-eu/overovani-dic-vat-id ), tak zásadně trvejte na úhradě ceny s tuzemskou DPH - jinak se nedoplatíte (neb správné vyměření DPH je vaší povinností a stát nezajímá, zda vám jí zákazník zaplatil či ne, natož proč).
    
    Totéž platí, pokud dopravu zboží mimo ČR nezajišťujete přímo vy nebo zákazník kterému prodáváte. Pokud by totiž zboží neopustilo ČR (podvodníků, kteří vám tvrdí že jej odvezou a místo toho jej "s ušetřenou DPH" levně prodají v ČR je nemálo) nebo by jej z ČR odvezl až "zákazník vašeho zákazníka" - pak by se totiž pro vás jednalo o tuzemské zdanitelné plnění v ČR i při prodeji registrovanému plátci z jiného státu. Upozorňuji, že pro berňáky je toto oblíbený předmět kontroly a doměrků, neboť za správnost vyměření a odvodu DPH jste zodpovědni vy a za doložení "té daňově správné" přepravy mimo území ČR také - tedy kontrola má velkou šanci, že důkazní břemeno neunesete.