Cizí měna v účetnictví

• Gábina (neregistrovaný)

  24. 5. 2006 10:38

  Dobrý den,
  poprvé jsem se potkala s těmito situacemi a nejsem si jistá s řešením, prosím účetní o radu:
  1) Firma provádí termínované vklady v cizí měně.
  Příklad: 100000 EUR uloží na týden s kurzem 28,5 – tj. 2 850 000 Kč. Po týdnu se vrátí na účet s kurzem 28,20, tedy 2 820 000. Je možno tento rozdíl 30 000 Kč účtovat jako kurzovou ztrátu (event. zisk) nebo je správné použít pro obě akce stejný kurz? (jedná se o stejnou částku EUR).
  
  2)Z eurového účtu odepíše 100 000 EUR s denním kurzem 28,5, ale banka mi pro konverzi nabídne kurz 28,35 – rozdíl je 15 000 Kč. Jak je zaúčtovat – jako kurzovou ztráru, nebo odepsání z eurového účtu provést kurzem 28,35?
  
  Předem děkuji za každou odpověď.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  • 24. 5. 2006 16:27

    Eva M. (neregistrovaný)

    Re: Cizí měna v účetnictví
    Jak jsem pochopila, jde pouze o převody mezi bankovními účty, není to tedy fakticky nákup a prodej měny. Účtovala bych tedy kurzem banky a kurzové rozdíly tak nevzniknou.