Zvláštní režim §90 ZDPH

• renata63 (neregistrovaný)

  3. 11. 2015 20:22

  Prosím o konzultaci-neshodneme se v názoru :
  s.r.o. nakoupí automobil jako zboží od neplátce dph a při jeho prodeji se rozhodne použít zvláštní režim dle § 90 ZDPH.
  
  Nákup : 16000,-,  prodejní cena vozu 24000,- , přirážka je tedy 8000,- Kč.
  
  Z přirážky odvedu dph : 8000,- x 0,1736 = 1389,- Kč        Základ daně 6611,- + DPH21%  1389,- 
  1) Uvedu do ř. 1 přiznání k DPH    ?? základ daně 6611,- a DPH 21%   1389,-    ??
  2)  Uvedu do ř. 26 přiznání k DPH částku 16000,-?? (tedy částku poníženou o celkovou přirážku)  nebo se do toho řádku uvádět nic nebude ?
  
  3) V případě, že budu k nákupní ceně (16000,-) mít další náklady od dodavatelů-plátců DPH (např. na opravy či automateriál) mám nárok si z takových dokladů uplatnit DPH na vstupu a i tak uplatnit zvláštní režim při prodeji?
  např. autooprava od plátce dph (1000,-+ DPH21%  210,-) celkem vč. DPH 1210,-. V případě, že si smím uplatnit dph, tak bude poté přirážka vč. dph ve výši 7000,-?  (základ daně 5785,-   + DPH 21%  1215,-Kč) ?
  
  Děkuji za jakoukoli pomoc k tomuto tématu, prozatím  v této problematice tápu.
  
  Renata

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 23. 11. 2015 8:38

    marka (neregistrovaný)

    1) ano, do řádku č.1 uvedete základ DPH 6611,- a DPH 1389,-
    2) ano,do ř. 26 uvedete 16.000,-
    3) máte nárok na odpočet u přijatých plnění související s opravou vozu a i tak můžete uplatnit zvláštní režim. na odpovědi v ad1) a ad2) to nemá žádný vliv, tedy stále i tak uvedete na ř.1 6611+1389 a na řádku 26 16.000,-.