Hlavní navigace

Přijatá faktura od plátce DPH Reverse charge

  • (neregistrovaný) 2.247.243.---

    30. 9. 2016 12:14

    Dobry den, jsem platce dph mesicne. Mam stavebni zakazku v Nemecku. Dan v nemecku je odvedena dodavatelem kteremu fakturuji. Na fakture je napsano reverse charge. Kolega mi pomahal na zakazce taky platce Dph a napsal mi fakturu napr. na 1000eu v jeho fakture je uvedeno Fakturovano se sazbou 0% a dan odvede zakaznik. Moje otazka zni : Uvadím tuto jeho fakturu nekde v kontrolnim hlasenim, nebo danovim priznani mesicne? Ja svoji fakturu uvadim jak v danovem priznani tak souhrnem hlaseni, ale nevim jestli i prijatou fakturu od kolegy platce dph?

    • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.
    • 30. 9. 2016 13:21

      Lenka Součková (neregistrovaný) 90.178.216.---

      Je to Přenesená daňová povinnost.
      Je vidět v KH a i DPH.

    • 1. 10. 2016 21:25

      Petr S (neregistrovaný) 83.208.112.---

      Bohuzel jsem nikde nenašel v danovem priznani a kontrolnim hlaseni policko pro sazbu 0% pro prenesenou dan ze zahr27anici tzn. dle me se to do kh a dp neudava. Do tabulky A2 v kontrolnim hlaseni to nejde zapsat tam je jen dan 1, dan 2, dan 3. tedy 21,15 a 10% dan a tato zahranicni faktura je osvobozena od dph.

    • 2. 10. 2016 18:58

      Eva (neregistrovaný) 46.252.233.---

      Nebavíme se teď o faktuře, kterou vy vystavujete svému německému zákazníkovi. Ta do kontrolního hlášení opravdu nepatří (ale do přiznání k DPH a souhrnného hlášení patří).

      Bavíme se o faktuře, kterou naopak vám vystavil váš kolega (=zde váš dodavatel). Byla bez DHP a bylo na ní uvedeno, že daň odvede zákazník. Ten zákazník jste vy a vaší povinností je odvést daň. Jedná o tzv. přenesenou daňovou povinnost.

      Nepíšete, jestli kolega, který vám tu fakturu vystavil, je firma sídlící v ČR nebo v Německu. U stavebních prací by se v obou případech jednalo o přenesenou daňovou povinnost, tzv. reverse charge. Akorát by se to v přiznání dávalo do jiného řádku v závislosti na tom, jestli je dodavatel tuzemská firma, nebo zahraniční. Nejedná se osvobození od DPH, naopak se uplatňuje normální DPH. Uplatníte ji jak na vstupu, tak na výstupu, takže v konečném výsledku z ní zaplatíte finančnímu úřadu 0 Kč. Musíte ji uvést do přiznání k DPH i do kontrolního hlášení, ale neuvádíte ji do souhrnného hlášení.

    • 3. 10. 2016 15:34

      Petr S (neregistrovaný) 78.102.80.---

      Dekuji. Dan je již odvedena v Nemecku prijemcem kteremu jsem vystavil fakturu tzn v CR je osvobozeno od dane. Nevim, do jake kolonky v danovem priznani a kontrolnim hlaseni tu jeho fakturu uvedu dle me v danovem priznani do kolonky 10 a zaklad dane bude celkova cena na dodavatelove fakture a dan na vystupu bude vzdy 0. To stejne v kontrolnim hlaseni do formulare B1 zaklad dane 1 celkova cena na dodavatelove fakture dan 1 bude rovnez 0.

    • 4. 10. 2016 8:52

      Lada (neregistrovaný) 90.179.215.---

      Máte dvě různé faktury - fakturu vydanou (tu jste vystavil vy svému zákazníkovi v Německu) a fakturu přijatou (tu vystavil váš kolega=dodavatel vám). To, že z té první faktury zákazník v Německu odvedl daň, neznamená, že ta druhá faktura je tím osvobozena od daně. Každá faktura se posuzuje zvlášť a s tou druhou fakturou nemá německý zákazník nic společného. Na přijaté faktuře sice máte uvedeno DPH 0%, ale to neznamená, že daň je opravdu 0%. Správnou sazbu DPH máte podle zákona doplnit na tuto fakturu vy. Jedná se o přenesenou daňovou povinnost dle § 92e).

      Jestliže váš dodavatel je z ČR, tak fakturu uvedete opravdu do řádku 10, a pak ještě do řádku 43. Základ bude v obou případech celková částka uvedená na faktuře a k tomu do kolonky DPH vypočítáte z této částky 21% daň. Řádky 10 a 43 se navzájem mezi sebou vyruší a vyjde vám, že máte odvést 0 Kč daň.

    • 4. 10. 2016 11:08

      Petr S (neregistrovaný) 176.5.19.---

      Děkuji. Lépe to nemohlo být vysvětleno.Dám příklad. když je na dodavatelové faktuře celková částka 10 000,- tak napiší základ daně 10 000, a daň na výstupu dle koeficientu 100:121 x 10 000 tedy 1735,54.

    • 4. 10. 2016 12:19

      Lada (neregistrovaný) 90.179.215.---

      Ne. Částka na dodavatelově faktuře je základ daně bez DPH. Tj. 10.000 Kč = 100% (nikoli 121%). DPH je 10.000 x 21% = 2.100 Kč.

    • 4. 10. 2016 16:13

      Petr S (neregistrovaný) 2.247.241.---

      Dle mě celková cena tedy základ daňe je 10 000,- daň na výstupu vypočítám koeficientem 0,173553719 x 10 000,- = 1 735, 54 ,-. Jinak se daň ani nepočítá.

    • 4. 10. 2016 16:18

      Petr S (neregistrovaný) 2.247.241.---

      Máte pravdu.
      Jak se vypočítává částka s DPH ze základu částky? V tomto případě používáme standardní matematickou logiku, tedy vynásobíme čáštku o dané procento daně * 100.[/color][/color]Příklad: [/color]10%: Základ 100,- Kč. 100*1.10 = 110,- Kč,  15%: Základ 100,- Kč. 100*1.15 = 115,- Kč,   21%: Základ 100,- Kč. 100*1.21 = 121,- Kč[/font]

    • 5. 10. 2016 9:12

      Lada (neregistrovaný) 90.179.215.---

      Ten váš výpočet se používá, když máte částku včetně DPH a potřebujete zjistit, kolik z této sumy činí DPH. Nejčastěji se používá u pokladních dokladů, kdy si koupíte něco v obchodě za hotové a oni vám od toho dají účtenku, na které není vyčíslena DPH v korunách, ale je tam jen celková částka a k tomu text "DPH 21%".

      Termín "základ daně" znamená částku bez DPH, tj. základ daně + DPH = celková částka včetně DPH. Na "normální" faktuře bývají tyto položky všechny vyčísleny, vy ale máte fakturu s přenesenou daňovou povinností (reverse charge), na které je uveden jenom základ daně a ostatní dvě částky si musíte vypočítat sám.

      Mimochodem, text "daň odvede zákazník" je u faktur s přenesenou daňovou povinností povinnou položkou, která musí být na faktuře uvedena. Pro zahraničního zákazníka můžete uvést též v cizím jazyce, např. "reverse charge" nebo pro Němce "Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers". Doufám, že na faktury, které vystavujete svým zákazníkům, a které podléhají reverse charge, tento text uvádíte?

    • 7. 10. 2016 0:58

      jméno (neregistrovaný) 95.129.246.---

      Obávám se, že to bude složitější, než se tu uvádí.
      Přenesení daňové povinnosti u vybraných prací můžete použít jen u plnění v rámci ČR.  Vy ale pracujete v jiné zemi EU. (Stavební zakázka = práce na nemovitosti = místem plnění je Německo.) Nejspíš nemáte německé DIČ, jen české, tak vaše přeshraniční faktura bude v pořádku.
      Kolega to má trochu jinak. On tam nedělá přímo pro německého plátce jako vy, pracuje pro vás = pro českého plátce, ale pořád na té německé nemovitosti. Musí si správně určit místo plnění a z jaké země má DIČ. Teprv potom zjistí, jak a kde tu výpomoc zdanit.

    • 7. 10. 2016 1:56

      Petr S (neregistrovaný) 78.102.80.---

      Vše je uvedeno na nemekce fakture.

Upozorníme vás na články, které by vám neměly uniknout (maximálně 2x týdně).