Tuzemská faktura v EUR

• Monika (neregistrovaný)

  24. 7. 2017 9:53

  Dobrý den,
  jak postupovat při účtování tuzemské faktury v EUR mezi plátci DPH?
  

  
  DUZP, datum vystavení FP – pondělí 10.7 (kurz ČNB použit z pátku 26,08)
  30 000 EUR (782 400 Kč) + DPH 6300 EUR (164 304 Kč) = 36 300 EUR (946 704 Kč)
   
  Došlo dne 13.7 (kurz ČNB 26,12)
  Do účetnictví a do přiznání DPH – řádek č. 40
  1)      782 400 Kč + 164 304 Kč = 946 704 Kč
  2)      783 852 Kč + 164 304 Kč = 948 156 Kč
   
  Úhrada z korunového účtu 13.7 - nákup EUR od banky - kurz naší banky 26,40
  Z našeho účtu odešlo 958 320 Kč
   
  Účtování ????
  

  
  
  Děkuji za rady

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 24. 7. 2017 10:47

    M.M. (neregistrovaný)

    Dobrý den,
    
    pravděpodobně myslíte pouze fakturaci dvou plátců z ČR, pouze si účtují v cizí měně ( EUR ) tedy nikoli FD od plátce z EU.
    
    Platí, 
    
    ) Pro přepočet cizí měny na českou měnu se použije kurz platný pro osobu provádějící přepočet ke dni vzniku povinnosti přiznat daň, nebo přiznat uskutečnění plnění, a to
    a) kurz devizového trhu vyhlášený Českou národní bankou, nebo
    b) poslední směnný kurz zveřejněný Evropskou centrální bankou; přepočet mezi měnami jinými než euro se provede za použití směnného kurzu každé z těchto měn vůči euru.
    
    ( * Výjimku tvoří kurz pro přepočet cizí měny pro účely stanovení základu daně při dovozu zboží. Zde je nutno použít kurz stanovený podle celních předpisů. )
    
    Uskutečnění zdanitelného plnění a povinnost přiznat daň při dodání zboží a poskytnutí služby :
    
    (1) Daň je plátce povinen přiznat ke dni uskutečnění zdanitelného plnění nebo ke dni přijetí úplaty, a to k tomu dni, který nastane dříve, pokud zákon nestanoví jinak. Plátce daň uvádí v daňovém přiznání za zdaňovací období, ve kterém mu vznikla povinnost přiznat daň.
    
    Tedy měl by dodavatel z ČR,  když už fakturuje v EUR  v tuzemsku namísto v Kč, zadat kurz, kterým přepočítává ZD a daň, aby se to nerozcházelo u vás protože používáte li denní kurzy, pak tam bude posun.  Jednat také proto že fakturovat si může v měně jaké chce,  ale hodnoty pro účely základu daně, daně dle příslušné sazby a částky celkem musí vykazovat v české měně. To že si potom přepočte na EUR a požaduje platit v EUR je pouze věcí vaší dohody.
    
    protože jinak to bude docela obtížné, platí že do přiznání DPH by měla vstupovat hodnota přepočtená kurzem, který je na přijaté faktuře od dodavatele a do účetnictví hodnota přepočtená kurzem, který používá Vaše účetní jednotka. A to je docela obtížné narovnat interními doklady. Lépe se nerozcházet. 
    
    Dále tu fakturu vykazujete na ř. 40 DP a v B2 KH
    
    účtování :
    
    5 něco nákladem  / 321 závazek
    343 / 321 rozklad DPH  zde nárok na vstupu
    
    321/ 221 úhrada FD z vašeho BÚ (zde  zase bude jiný kurz, zde ale jde o kurzové rozdíly, ty vyvedete výsledkově, tak aby byl závazek účtu 321 vyrovnán )
    
    tedy : 563/321 kurz. ztráta nebo  /  321/ 663 zisk
    
    221/343 stát vrací DPH
    
    hlavně nepanikařit ......ať se daří

    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 24. 7. 2017 13:23

    m (neregistrovaný)

    Takže to bude v podstatě klasická FA, jen při úhradě zaúčtuji kurzový rozdíl.
    Tak paráda, děkuji moc :):)

    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 24. 7. 2017 13:55

    M.M. (neregistrovaný)

    no jistě, jaká jiná ?
    
    pokud jí zadáváte do vašeho SW do řady FD v eur , systém vám to vždy přepočte na Kč, a všechny hodnoty vykáže v Kč do sestav DPH i KH. Musíte si jen zadat kurz tak, aby se po přepočtu nelišil ZD a daň od ZD a daně uvedené na FD.  ( hodnoty v DPH a KH musí mít stejné jak dodavatel tak odběratel - ten systém je postaven tak, že detekuje rozdíly  ) 
    
    Následný kurz. rozdíl může nastat teprve samotnou úhradou FD přes BÚ, to vyvedete výsledkově, kurzovým ziskem či ztrátou, podle toho zda vlivem časového posunu kurzu, vznikne na FD přeplatek či nedoplatek, vyvedete tedy pouze onen rozdíl tak, aby závazek z účtu 321 byl zcela vyrovnaný ve vašem účetnictví.

    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 31. 1. 2019 20:29

    Jana Bratanova (neregistrovaný)

    Tady o tom taky něco máte napsaného https://imboss.cz/jak-na-faktury/