321-likvidace fa

• blanka (neregistrovaný)

  14. 1. 2007 11:15

  Dobrý den, prosím o radu zkušené účetní.
  při přebírání účetnictví jsem podle inventur z roku 2005 narazila na věc:
  na účtu 321 je vyšší zůstatek než v přiloženém saldu. U toho rukou poznámka. že se týká roku 2004, kdy byly omylem2x zapsány dvě fatury do nákladů, Vzhledem k tomu, že rok 2004 byl již zkontrolován FU, tak ze salda byly tyto faktury vyřazeny, ale na účtu zůstaly.
  Jak mám ? srovnat, aby mi sedělo? Ekonom nechce, abych zaúčtovala na 6, protože by to muselo být zvláštní analytikou, je zde přísně vedena analytika, a bylo by hned vidět při případné kontrole.
  Mám zaúčtovat mínusem na 5xx na MD, tam se to lépe ztratí.A tento účet nechat jako daňový? protože když ho v daň přiznání dám jako nedaňový účet, znovu případnou kontrolu upozorňuji?
  
  
  Díky za názory
  
  
  Blanka

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  • 14. 1. 2007 11:55

    Zuzik (neregistrovaný)

    Re: 321-likvidace fa
    Správně by to mělo být řešeno dod.DP-je ovšem otázkou, zda ta částka stojí za to a co jste za společnost ( schvalování uzávěrky, auditor apod.komplikace). Vy jste si neoprávněně zvýšili náklady a ovlivnili tak HV a zisk v předchozím roce. Pokud to však chcete napravit jinak, pak bych to řešila tím mínusem na 5.. a určitě daňově, ať je aspoň vidět, že jste to zase "dodanili". A pokud se to nelíbí Vašemu ekonomovi, tak ať si to spraví sám, vždyť on byl zodpovědný za to, že nebyla řádně udělána inventura účtu závazků za předchozí rok. A co DPH ? tam byste dodatečné udělat měli určitě.