Hlavní navigace

Zálohové faktury

  • (neregistrovaný) 85.71.235.---

    22. 3. 2007 8:13

    Dobrý den, vedu DE a nevím zda si v případě zálohových faktur musím vyčíslit DPH a následně ho odvést. Zálohová faktura vystavená 13.3.07 na 50000,- + DPH ? ,konečná bude 5.4.07.
    Děkuji

  • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

    • 22. 3. 2007 10:35

      Katka K. (neregistrovaný) 62.77.119.---

      Re: Zálohové faktury
      Plátci DPH vystavují fa vč.daně, ale odvádí se až v okamžiku přijetí platby. Tj. buď v hotovosti či na Bú. K tomuto datu je plátce DPH povinen vystavit další doklad - daňový doklad k přijaté platbě. Tj. s patřičnými náležitostmi - datum přijetí platby, rozpis základu daně, sazby, vyčíslení apod. a na základě tohoto dokladu odvede daň. Na konečném daňovém dokladě k 5.4. pak bude odečtena záloha a v daňové rekapitulaci už musí být jen případný doplatek rozepsán na základ daně a daň.
      př.
      1. vystavena zál.fa na služby 13.3. - vč. daně částka 119,- Kč
      2. uhrazení zál.fa - 15.3. = vystavení daňového dokladu k přijaté platbě - základ 100,- DPH 19% - 19,- Kč - vč.daně - 119,- Kč = odvést 19,- Kč FÚ
      3. konečná fa - vystavena 5.4.
      fakturované služby - základ 250,- Kč, DPH 19% 47,50 Kč = 297,50 Kč celkem
      odečt.zál. - základ -100,00 Kč, DPH 19% - 19,00 Kč = -119,-
      --------------------------------------------------------------------------------------
      doplatek základ 150,00 Kč, DPH 19% 28,50 Kč = 178,50 celk.
      na základě tohoto dokladu odvést 28,50 Kč

    • 22. 3. 2007 11:29

      Dana S (neregistrovaný) 85.71.211.---

      Re: Zálohové faktury
      Pozor, nejste-li účetní jednotka, nesmíte vystavit daň.doklad ke dni přijetí platby, pouze ke dni UZP.

    • 22. 3. 2007 11:37

      Ivík (neregistrovaný) 62.141.2.---

      Re: Zálohové faktury
      Pokud vedete DE opravdu nesmíte vystavit daň.doklad.
      Já vystavuji zálohovou fakturu na částku bez DPH.
      A v konečné faktuře tuto zálohu odečtu.
      př. zálohová faktura na
      10 000,- . Konečná na ZD 20 000,-, DPH 5% 1000,- Celkem
      21 000 - 10 000 (zálohová faktura) Zbývá doplatit 11 000,-.
      Myslím, že to je správně souhlasíte? Nebo se pletu?

Upozorníme vás na články, které by vám neměly uniknout (maximálně 2x týdně).