Firemní úvěr - úroky, zaúčtování

• Petra (neregistrovaný)

  4. 4. 2007 14:33

  Dobrý den, prosím o radu:
  V dubnu 2006 firma vzala úvěr u banky. Na výpisu z prvního měsíce jsou dvě položky:
  mínusová částka úvěru (převedená na běžný účet u téže banky) - zaúčtovala jsem 261/461
  a dále poplatky za vedení účtu - 568/461
  Zkoušela jsem hledat úroky, ale nejsou na výpise vypsané.
  Jen vpravo je v rámečku pohledávky napsáno: Jistina do splatnosti (ve výši úvěru) x Kč, smluvní úrok 4808,21 Kč a poplatky 500 Kč.
  
  V následném výpise jsou popisky vždy jako řádná nebo částečná splátka úvěru,tak jsem účtovala opět 461/261 a poplatky 568/461
  ale je mi divné, že jsem se nedopátrala úroků (a to ani na posledním výpisu).
  Při zpětné prohlídce prvního výpisu jsem zjistila, že smluvní úrok a poplatky výší odpovídají první stržené splátce v dalším měsíci, tedy 5308,21 Kč. Takže asi první splátka vždy zahrnuje nějaké pojištění nebo poplatek a úrok.
  Navíc mi jako jistina samozřejmě zůstala jiná částka než je na výpise. Je to špatně zaúčtované?
  Můžete mi prosím poradit co s tím?

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 5. 4. 2007 8:59

    pm (neregistrovaný)

    Re: Firemní úvěr - úroky, zaúčtování
    Zřejmě byste měla účtovat na základě výpisu z úvěrového účtu:
    568/261 500,--
    562/261 4808,21
    a potom na normálním výpisu
    261/221 5308,21
    na účet 461 se účtuje jen pokud se mění výše úvěru.