DPH u zálohové faktury v DE - PROSÍM o p

• Petr (neregistrovaný)

  24. 7. 2007 12:16

  Jsem plátce DPH, vedu DE, jde o přepisování textů.
  V červnu jsem vystavil zálohovou fakturu a v červnu jsem i obdržel úhradu na BÚ. Fakturu daňový doklad jsem vystavil až v červenci.
  Odvedu DPH v Přiznání za měsíc červen (ke dni obdržení zálohy) nebo až za červenec (ke dni vystavení faktury)???
  
  Předem Vám všem moc děkuji za pomoc.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 24. 7. 2007 12:21

    obadik (neregistrovaný)

    Re: DPH u zálohové faktury v DE - PROSÍM
    DPH - povinnost přiznat daň je datum UZP den přijetí zálohy, tj. připsání na BÚ. Pokud to bylo v červnu, musíte odvést za červen

    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 24. 7. 2007 12:23

    MANGO (neregistrovaný)

    Re: DPH u zálohové faktury v DE - PROSÍM
    DPH odvedete až v červenci ke dni UZP.pokud nejste účetní jednotkou (nevedte PÚ)nevztahuje se na Vás povinnost odvádět DPH z přijaté zálohy.

    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 24. 7. 2007 12:42

    Petr (neregistrovaný)

    KOMU MÁM VĚŘIT LIDI ? ;-) JE TO 50 na 50
    Teď nevím, komu mám věřit když je to 50 na 50 a přítele na telefonu nemám ;-)
    
    Napište PROSÍM ještě někdo, jak to je, nebo radši číslo paragrafu, kde to je napsaný.
    
    Všem fakt moc děkuji.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 24. 7. 2007 12:47

    obadik (neregistrovaný)

    Re: KOMU MÁM VĚŘIT LIDI ? ;-) JE TO 50 n
    omlouvám se v daňové evidenci opravdu odvedete DPH až v červenci, v případě že vedete účetnictví (dříve podvojné) tak v červnu

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 24. 7. 2007 12:57

    Petr (neregistrovaný)

    Re: Děkuji. Nevíte, jak to najdu?
    Děkuji Vám za opravu obadiku a MANGOvi za správnou odpověď.
    
    Nevěděli byste ještě, jak se k tomu dopracuji v DPH zákoně? Vůbec se v tom nevyznám.
    
    Petr

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 24. 7. 2007 13:00

    obadik (neregistrovaný)

    Re: Děkuji. Nevíte, jak to najdu?
    najdete v zákoně o DPH v paragrafu 21

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 24. 7. 2007 13:20

    AB (neregistrovaný)

    Re: DPH u zálohové faktury v DE - PROSÍM
    Osoby, které nejsou účetní jednotkou a tudíž vedou DE
    nesmí daňový doklad k záloze vůbec vystavit. Viz § 21 odst.3 +
    §26 odst. 1. Takže není co řešit.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 24. 7. 2007 14:01

    Petr (neregistrovaný)

    Re: ???
    No, doklad jsem po připsání úhrady na účet nevystavoval žádný. Pouze tu zálohovou fakturu v červnu a teď v červenci tu fakturu jakožto daňový doklad.
    
    Nevěděl jsem, jestli bych DPH neměl odvést za měsíc, ve kterém byla připsána záloha na účet KDYŽ
    
    podle §21 odst. (1):
    "ke dni uskutečnění zdanitelného plnění
    nebo ke dni přijetí platby,
    a to k tomu dni, který nastane DŘÍVE, pokud zákon nestanoví jinak".
    
    ...a DŘÍVE bylo přeci v červnu přijetí platby.
    
    protože uskutečnění zdanitelného plnění jsem dal při vystavení faktury červencové.
    
    Navíc mi to nevyvrátil ani §21 odst. (6) písm. a) o službách, kde píšou:
    "dnem jejího poskytnutí (= TAKY ČERVENEC KDYŽ JSEM TO DOKONČIL)
    nebo dnem vystavení daňového dokladu (= TAKY ČERVENEC KDYŽ JSEM TO DOKONČIL A ZÁROVEŇ VYSTAVIL FAKTURU)
    s výjimkou splátkového nebo platebního kalendáře nebo dokladu na přijatou platbu (TO JSEM NEVYSTAVOVAL), a to tím dnem, který nastane dříve,"
    
    ???
    
    Petr

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 24. 7. 2007 14:17

    Zuzik (neregistrovaný)

    Re: ???
    Do obratu osoby vedoucí De se počítají pouze příjmy za uskutečněné zdan.plnění - viz §6 a přijetím zálohy žádné uskutečněné zdanitelné plnění nevzniká, proto dle § 26/1 nevzniká povinnost daň přiznat před usk.zdan.plněním a dańový doklad nesmí vystavit.
    Daň odvedete z konečného daň.dokladu ke dni UZP - červenec.
    Zuzik

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 24. 7. 2007 14:19

    AB (neregistrovaný)

    Re: ???
    Dle § 21 odst. 3) osobám, které nevedou účetnictví, vzniká
    povinnost přiznat daň ke dni uskutečnění zdanitelného plnění.
    Ve Vašem případě v den, kdy jste dokončil práci a vyfakturoval.
    Že Vám někdo na tuto práci poskytl zálohu (byť i v červnu)
    je bezpřemětné. Pouze ji ve své faktuře odečtete.
    
    § 21 odst. 3) a § 26 odst. 1) Vás vylučuje z toho, že byste měl
    sledovat, zda Vám někdo zaplatil zálohu, z které musíte odvést
    DPH, a proto se nezatěžujte čtením §, které se týkají těch plátců,
    kteří musí ze záloh DPH odvádět. Tím se jen do toho zamotáváte.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 24. 7. 2007 14:37

    Petr (neregistrovaný)

    Re: TO JE PŘESNĚ ONO, AB !
    No jó!...ten §21 odst. 3) - to je přesně to, co jsem ale úplně přehlédl že se na mě vztahuje. Nevyrušilo mi to ten den přijetí platby v prvním odstavci a pak už mi to neštymovalo! Díky moc, AB, jsi boží!!!

    •   Zobrazit celé vlákno