Konsignační sklad EU

• Jana (neregistrovaný)

  8. 8. 2007 8:31

  Dobrý den, Slovenský dodavatel v našich prostorách zřídil konsignační sklad, jen pro naší spotřebu. Dodal nám materiál, který postupně odebíráme a jednou za měsíc pošleme seznam spotřebovaného materiálu a až na základě tohoto seznamu obdržíme daň. doklad na základě kterého řešíme DPH. DPH uvádím v daň. přiznání na řádku 220 a zároveň na řádku 320. Je to tak správně? Nebo jsme měli DPH řešit hned při dodáni veškerého zboží na konsignační sklad? Děkuji za radu.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 8. 8. 2007 11:16

    Anonym. (neregistrovaný)

    Re: Konsignační sklad EU
    DPH jste měli vyřešit podle dne dodání a ne podle toho, jak odebíráte ze skladu.
    Odběratel přizná daň v systému reverse charge ke dni vystavení daňového dokladu nebo k 15. dni následujícímu po měsíci dodání zboží do skladu, pokud doklad nebyl dodavatelem vystaven. Znamená to, že zároveň z přiznáním DPH na výstupu uplatní nárok na odpočet DPH ve stejné výši. Základem daně je sjednaná úplata za zboží.
    Následné postupné dodávky ze skladu již nepodléhají DPH jako tuzemské dodávky za předpokladu, že český odběratel již DPH při pořízení, tj. dodání zboží do call-off skladu, přiznal (§ 95 odst. 12).