Jak počítat s 9% DPH

• rrandom (neregistrovaný)

  3. 9. 2007 15:08

  Záloha zaplacená 31.12.2007
  Celkem Základ DPH
  105 100 5
  
  Faktura s plněním 1.1.2008
  Celkem Základ DPH
  109 100 9
  
  
  Co bude na faktuře?
  
  Na faktuře bude?
  109 100 9
  -105 -100 -5
  
  Tedy z faktury odvedu 4 Kč jako DPH a zákazník doplatí 4 Kč.
  Nebo
  
  Na faktuře bude?
  4 3,67 0,33
  
  Tedy z faktury odvedu 0,3 Kč jako DPH a zákazník doplatí 4 Kč.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 3. 9. 2007 16:25

    LeaX (neregistrovaný)

    Re: Jak počítat s 9% DPH
    § 37/3 ZDPH

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 4. 9. 2007 9:02

    rrandom (neregistrovaný)

    Jak počítat s 9% DPH . to LEAX
    Takže - jestli jsem to správně pochopil, když 31.12.2007 zaplatím zálohu dva miliony sto tisíc a plnění bude bez dph 130 korun,
    tak jako neplatce vydělám skoro 80 000 - což mi zaplatí finančák?
    
    celkem základ DPH
    záloha 2 100 000,00 2 000 000,00 100 000,00
    plnění 141,70 130,00 11,70
    
    
    Na dokladu -2 179 858,30 -1 999 870,00 -179 988,30
    
    
    celkem zisk 79 858,30
    
    Je to tak ? A bude to legální?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 4. 9. 2007 15:00

    Daniela (neregistrovaný)

    Re: Jak počítat s 9% DPH . to LEAX
    Myslím, že to bude tak, že ze zálohy zaplatíte menší daň a ze zbytku vyšší daň. Pročtěte si toto:
    „Informace k uplatnění DPH při platbě předem a případné změně sazby daně
    (29. 9. 2006)
    
    Podle platného zákona o DPH v případě, že osoba (plátce DPH), která uskutečňuje zdanitelné plnění (dodání zboží, poskytnutí služby nebo převod nemovitosti), přijme od osoby, pro kterou zdanitelné plnění uskutečňuje, platbu předem (zálohu, částečnou nebo plnou úhradu sjednané částky) před uskutečněním zdanitelného plnění (před dodáním zboží, poskytnutím služby nebo před převodem nemovitosti), je povinna z této přijaté platby přiznat daň. Tato daň se uplatňuje ve výši sazby daně odpovídající sazbě platné ke dni povinnosti přiznat daň, tj. ke dni přijetí platby.
    
    K datu uskutečnění zdanitelného plnění je pak plátce povinen přiznat daň pouze z rozdílu mezi celkovým základem daně (sjednanou částkou) a přijatou platbou (zálohou), nikoliv z celé sjednané částky, a to daň ve výši odpovídající sazbě daně platné k tomuto dni.
    
    Dojde-li v období od přijetí platby a datem uskutečnění zdanitelného plnění ke změně výše sazby daně platné pro konkrétní zdanitelné plnění (např. i u poskytnutí stavebních a montážních prací, při dodání stavby nebo při převodu stavby), k datu uskutečnění zdanitelného plnění podléhá změněné sazbě daně pouze rozdíl mezi sjednanou částkou za zdanitelné plnění a přijatou platbou (případně platbami), ze které byla již daň přiznána podle původní sazby daně.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 4. 9. 2007 15:01

    Daniela (neregistrovaný)

    Re: Jak počítat s 9% DPH +pokračování
    Např. plátce DPH poskytuje služby, pro které platí snížená sazba daně, osobě, se kterou má sjednánu částku za služby 1,5 mil. Kč. Plátce přijme postupně zálohy ve výši 1 mil. Kč do data 31.12.200x, do kterého platí pro poskytované služby snížená sazba daně (5 %) a z těchto přijatých plateb přizná daň odpovídající sazbě 5 %. K 1.1. následujícího roku dojde ke změně sazby daně např. z 5 % na 19 % a k 30.6. tohoto roku se uskuteční zdanitelné plnění (poskytnutí služeb). Daň ve výši nově platné sazby daně (19 %) se uplatní z rozdílu sjednané částky za služby a z částky odpovídající přijatým platbám (zálohám), tj. z částky 500 tis. Kč (1 500 000 mínus 1 000 000 Kč).“

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 5. 9. 2007 13:02

    rrandom (neregistrovaný)

    Re: Jak počítat s 9% DPH +pokračování
    Díky za reakci, ale myslím, že to není zcela tento případ. V pokynu byl případ, kdy pro plnění byla dohodnuta cena s DPH ,tedy veškeré náklady na změnu legislativy nesl dodavatel.
    
    Mne zajímá případ dohodnutá cena bez DPH ve snížené sazbě např.
    200 Kč - DPH je ve smlouvě stanoveno - dle platné legislativy.
    Zákazník zaplatí první zálohu 105 Kč / odvedu 5 Kč
    ... změna na 9%
    Zákazník zaplatí druhou zálohu 109 Kč// odvedu 9 Kč
    -- fakturuji dodávku - tedy 200Kč bez DPH a na daňovém dokladu odečtu obě zálohy.
    - Kolik bude základ a dph na daňovém dokladu?
    - Kolik má ještě zákazník doplatit?
    
    /celkem si myslím , že DPH i zaklád i doplatek bude 0/

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 5. 9. 2007 13:18

    LeaX (neregistrovaný)

    Re: Jak počítat s 9% DPH +pokračování
    To si myslíte v souladu s "duchem zákona" správně.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 4. 9. 2007 17:39

    LeaX (neregistrovaný)

    Re: Jak počítat s 9% DPH . to LEAX
    Mrkněte na § 2/7 ZSDP ...

    •   Zobrazit celé vlákno