Re: účtování stravenek-prosím o kontrolu
Nákup stravenek:
100 ks po 50,- Kč 213/321 5.000,-
100 Kč je provize firmy (třeba Sorbi), k tomu 19,- Kč DPH
55% provize je daňový, 45% nedaňový náklad
55,- 518/anal. účet DN[*]/321
45,- 518/anal. účet NN[*]/321
19,- 343/321
Předání stravenek zaměstnancům
dejme tomu všechny najednou v jednom měsíci, firma přispívá 55%, tedy 27,50, zaměstnanec hradí 22,50 a současně hradí i nedaňovou část provize od Sorbi, tedy 45/100 = 0,45 Kč/jednu stravenku
příspěvek zaměstnavatele
2750,- 527/213
úhrada zaměstnance
2250,- 335/213
úhrada nedaňové části provize zaměstnanci
100*0,45 335/518/anal. účet NN[*]
Tím dostanu celou DPH na vstupu do odpočtu :-)
Doufám, že mi to vychází matematicky :-)
Re: účtování stravenek-prosím o kontrolu
Dovolím si nesouhlasit s uplatňováním celého DPH vstup u SN nákladů :
Příklad, který máme :
Související náklady s pořízením stravenek :
tzn. poplatek za službu-prodej, doběrečné, přepravné a balné :
280,- + 53,20 DPH = 333,20....na každé faktuře bez ohledu na počet ks stravenek
Základ 19% DPH CELKEM
DU 55% : 154,00 Kč 29,20 Kč 183,20 Kč
DN 45% +neupl.DPH: 126,00 Kč + 24,00 Kč =150,00 Kč
____________________________________________
C E N A 280,00 Kč 53,20 Kč 333,20 Kč
Závěr :
Lze uplatnit 19%DPH jen částkou 29,20 Kč
Objednejte si zdarma náš týdenní newsletter. Aktuální články a důležité informace tak budete mít vždy po ruce ve svém mailu.
20. 9. 2007 19:26
Prosím o kontrolu zaúčtování stravenek pro zaměstnance do přepravek na jídlo z místní restaurace:
- faktura za stravenky, placená hotově: 46 ks á 50,-- 2.300,--Kč
2.191,-- 213/211
109,-- 343/211 5%
- část hrazená zaměstnavatelem-55%
1.205,-- 527/213
- část hrazená zaměstnancem-45%
986,-- 335/213
49,-- 335/343
- srážka z mezd
1.036,-- 331/335
-zaokrouhlení
1,-- 335/648