Dph v PÚ

• MN (neregistrovaný)

  28. 7. 2008 14:17

  Prosím o konzultaci účtování DPH v PÚ a.s.
  (čtvrtletní plátci DPH):
  vstupy účtujeme průběžně na 343 MD a výstupy D.
  Jde nám o vztah přiznání, tj. záznamní povinnosti a účtu 343.
  V účetní osnově máme tyto účty:
  343/09
  343/19
  343/30 vypořádání s FÚ.
  
  Rozdíl mezi celk.stavem účtu 343 a záznamní povinností je ve výši DPH z dokladů zaúčtovaných v následujícím měsíci a tyto rozdíly za I.Q máme zpracované v tabulce, kterou si přikládáme ke každému daň.přiznání (uvedení konkrétních dokladů účtovaých v dubnu s datem DUZP březen. Takto postupujeme během roku, tj. u daň.přiznání za II. Q je rozdíl o doklady účtované v dubnu - uvedené v záznamní povinnosti za I. Q a o doklady účtované v červenci - uvedené v záznamní povinnosti k II. Q.
  Dosud jsme tedy účtovali průběžně jen o vstupech a výstupech na účtech 343/09 a 343/19 a na účtu vypořádání s FÚ 343/30 jen o odvodech (případně o NO), tj. stav 343 k 31.3 nebo k 30.6. byl rozdílný se záznamní povinností o rozdíly jak uvádím výše.
  
  Musíme účtovat vždy v návaznosti na daň.přiznání
  i během kalendářního roku - účetního období tak, že k 31.3. ( k 30.6. atd.) zaúčtujeme vypořádání s FÚ v návaznosti na daň.přiznání, tj.:
  MD 343/09 i 343/19 = rozdíl výstup - vstup dle přiznání (záznamní povinnosti)
  DAL 343/30?
  Odvod DPH: 343/30/221
  Účet 343/30 bude po úhradě DPH z účtu nulový a stav účtů 343/09 a 343/19 bude ve výši dokladů účtovaných mimo zdaňovací období?
  Jedna moje známá mi říkala, že by si vynulovala obraty MD i D na 343.09 a 343/19 ve výši záznamní povinnosti na pomocné účty 343.09.01 a 343/19.01. a celkovou částku pak zaúčtovala na D 343/30 a pak odvod 343/221. Na pomocných
  Nebo musíme postupovat jinak a máme to celé chybně?
  Budeme rádi za radu.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 28. 7. 2008 17:36

    Irena (neregistrovaný)

    Re: Dph v PÚ
    Na účtech 343/09 a 343/19 by měla být k poslednímu dni čtvrtletí nula a na účtě 343/30 to, co budete platit finančnímu úřadu, tedy rozdíl mezi výstupy a vstupy .

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 29. 7. 2008 6:48

    MN (neregistrovaný)

    Re: Dph v PÚ
    Na účtech 343/09 a 343/19 by měla být k poslednímu dni
    >čtvrtletí nula a na účtě 343/30 to, co budete platit
    >finančnímu úřadu, tedy rozdíl mezi výstupy a vstupy .
    
    Rozumíme, ale v našem ekon.programu nejde, např. odvedené tržby za služby s DUZP červen odvedené fyzicky v červenci účtovat do června. Nemůžeme to změnit. To samé máme s nákupy za hotové. Právě u těchto dokladů je rozdíl, který si dokládáme tabulkou.
    V našem případě bychom mohli převést rozdíl MD a D na účtech 343/09 a 343/19 ve výši dle přiznání (záznamní povinnosti) a to MD 343/30 a D 343/09,343/19 nebo obráceně (závazek či pohledávka vůči FÚ). Budeme však na 343/09 a 343/19 mít zůstatek o DPH z dokladů účtovaných v jiném období. Abychom měli 0, tak bychom museli int.dokladem do června doúčtovat tyto doklady na
    ale přes kterou trojku?
    Myslíte, že můžeme takto začít až od přiznání za III.Q, když předchozí období doložíme tabulkou, inventurou účtu 343/09 a 343/19 ??
    Děkujeme moc.

    •   Zobrazit celé vlákno