Prodej auta - vyřazení

• Danden (neregistrovaný)

  6. 11. 2008 8:40

  PC auta 238 622,- 022/321
  odpisy daňové 170 377,-
  odpisy účetní 210 193,- 551/082
  ZC daňově 68 245,-
  ZC účetně 28 429,- doúčtuji 549/082?
  Prodáno bez DPH 67 226,87 311/648
  DPH 12 773,13 311/343
  celkem 80 000,-
  vyřadím 238 622,- 082/022?
  Prosím, jak přesně postupovat, když se účetně a daňově liší?
  Fakturu zaúčtuji do výnosů na 648?
  Jsem začátečník, proto zatím tápu. Děkuji

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 6. 11. 2008 12:54

    anonym (neregistrovaný)

    Re: prodej auta - vyřazení
    1) ZC účetní: 541/082 28429,00
    2) vyřazení: 082/022 238622,00
    3) prodej: 311/648 67226,87
    311/343 12773,13
    5) úprava základu daně z příjmů:
    - položka zvyšující ZD (rozdíl mezi daňovými a účetními odpisy)
    39816,00 Kč
    - a zároveň položka snižující ZD (rozdíl mezi účetní a daňovou ZC)
    39816,00 Kč
    
    Výsledek této úpravy je sice negativní, ale je nutno je v DaP uvést.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 6. 11. 2008 13:20

    Danden (neregistrovaný)

    Re: prodej auta - vyřazení
    Moc se omlouvám, jestli-že bylo auto prodáno 4/11, mohu ještě udělat účetní odpi za říjen, takže ZC mi vychází 19 581,-, čili účetní mínus daňové = 48 664,-. Účetní odpisy jsou tedy 214617,- ,rozdíl je 44 240,-
    48 664-44240=4424,- Jak toto zohledním v DP?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 7. 11. 2008 8:38

    anonym (neregistrovaný)

    Re: prodej auta - vyřazení
    >>>PC auta 238 622,- 022/321
    >>>odpisy daňové 170 377,-
    >>>odpisy účetní 210 193,- 551/082
    >>>ZC daňově 68 245,-
    >>>ZC účetně 28 429,- doúčtuji 549/082?
    >>>Prodáno bez DPH 67 226,87 311/648
    >>> DPH 12 773,13 311/343
    >>> celkem 80 000,-
    >>>vyřadím 238 622,- 082/022?
    >>>Prosím, jak přesně postupovat, když se účetně a
    >>>daňově
    >>>liší?
    >>>Fakturu zaúčtuji do výnosů na 648?
    >>>Jsem začátečník, proto zatím tápu. Děkuji
    >>1) ZC účetní: 541/082 28429,00
    >>2) vyřazení: 082/022 238622,00
    >>3) prodej: 311/648 67226,87
    >> 311/343 12773,13
    >>5) úprava základu daně z příjmů:
    >> - položka zvyšující ZD (rozdíl mezi daňovými a
    >>účetními odpisy)
    >> 39816,00 Kč
    >> - a zároveň položka snižující ZD (rozdíl mezi
    >>účetní a daňovou ZC)
    >> 39816,00 Kč
    >>
    >>Výsledek této úpravy je sice negativní, ale je nutno
    >>je v DaP uvést.
    >Moc se omlouvám, jestli-že bylo auto prodáno 4/11,
    >mohu ještě udělat účetní odpi za říjen, takže ZC mi
    >vychází 19 581,-, čili účetní mínus daňové = 48 664,-.
    >Účetní odpisy jsou tedy 214617,- ,rozdíl je 44 240,-
    >48 664-44240=4424,- Jak toto zohledním v DP?
    Účetní odpis za říjen nebude v 1/2 výši, ale ve výši měsíčního odpisu, t.j. 8848,00 Kč. Pak se vám částky srovnají.
    Prodej je účet 641, došlo k překlepu.
    
    Takže by to mělo vypadat následovně:
    
    >>1) ZC účetní: 541/082 19581,00
    >>2) vyřazení: 082/022 238622,00
    >>3) prodej: 311/641 67226,87
    >> 311/343 12773,13
    >>5) úprava základu daně z příjmů:
    >> - položka zvyšující ZD (rozdíl mezi daňovými a
    >>účetními odpisy)
    >> 48664,00 Kč
    >> - a zároveň položka snižující ZD (rozdíl mezi
    >>účetní a daňovou ZC)
    >> 48664,00 Kč
    >>

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 7. 11. 2008 9:07

    Danden (neregistrovaný)

    Re: prodej auta - vyřazení
    >>>>PC auta 238 622,- 022/321
    >>>>odpisy daňové 170 377,-
    >>>>odpisy účetní 210 193,- 551/082
    >>>>ZC daňově 68 245,-
    >>>>ZC účetně 28 429,- doúčtuji 549/082?
    >>>>Prodáno bez DPH 67 226,87 311/648
    >>>> DPH 12 773,13 311/343
    >>>> celkem 80 000,-
    >>>>vyřadím 238 622,- 082/022?
    >>>>Prosím, jak přesně postupovat, když se účetně a
    >>>>daňově
    >>>>liší?
    >>>>Fakturu zaúčtuji do výnosů na 648?
    >>>>Jsem začátečník, proto zatím tápu. Děkuji
    >>>1) ZC účetní: 541/082 28429,00
    >>>2) vyřazení: 082/022 238622,00
    >>>3) prodej: 311/648 67226,87
    >>> 311/343 12773,13
    >>>5) úprava základu daně z příjmů:
    >>> - položka zvyšující ZD (rozdíl mezi daňovými a
    >>>účetními odpisy)
    >>> 39816,00 Kč
    >>> - a zároveň položka snižující ZD (rozdíl mezi
    >>>účetní a daňovou ZC)
    >>> 39816,00 Kč
    >>>
    >>>Výsledek této úpravy je sice negativní, ale je nutno
    >>>je v DaP uvést.
    >>Moc se omlouvám, jestli-že bylo auto prodáno 4/11,
    >>mohu ještě udělat účetní odpi za říjen, takže ZC mi
    >>vychází 19 581,-, čili účetní mínus daňové = 48
    >>664,-.
    >>Účetní odpisy jsou tedy 214617,- ,rozdíl je 44 240,-
    >>48 664-44240=4424,- Jak toto zohledním v DP?
    >Účetní odpis za říjen nebude v 1/2 výši, ale ve výši
    >měsíčního odpisu, t.j. 8848,00 Kč. Pak se vám částky
    >srovnají.
    >Prodej je účet 641, došlo k překlepu.
    >
    >Takže by to mělo vypadat následovně:
    >
    >>>1) ZC účetní: 541/082 19581,00
    >>>2) vyřazení: 082/022 238622,00
    >>>3) prodej: 311/641 67226,87
    >>> 311/343 12773,13
    >>>5) úprava základu daně z příjmů:
    >>> - položka zvyšující ZD (rozdíl mezi daňovými a
    >>>účetními odpisy)
    >>> 48664,00 Kč
    >>> - a zároveň položka snižující ZD (rozdíl mezi
    >>>účetní a daňovou ZC)
    >>> 48664,00 Kč
    Děkuji za trpělivost, moc jste mi pomohla. Už to chápu. Takto nulově by to mělo vycházet pokaždé? Ještě prosím, jak uvést do DaP.
    >>>

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 7. 11. 2008 18:01

    anonym (neregistrovaný)

    Re: prodej auta - vyřazení
    >>>>>odpisy účetní 210 193,- 551/082
    >>>>>ZC daňově 68 245,-
    >>>>>ZC účetně 28 429,- doúčtuji 549/082?
    >>>>>Prodáno bez DPH 67 226,87 311/648
    >>>>> DPH 12 773,13 311/343
    >>>>> celkem 80 000,-
    >>>>>vyřadím 238 622,- 082/022?
    >>>>>Prosím, jak přesně postupovat, když se účetně a
    >>>>>daňově
    >>>>>liší?
    >>>>>Fakturu zaúčtuji do výnosů na 648?
    >>>>>Jsem začátečník, proto zatím tápu. Děkuji
    >>>>1) ZC účetní: 541/082 28429,00
    >>>>2) vyřazení: 082/022 238622,00
    >>>>3) prodej: 311/648 67226,87
    >>>> 311/343 12773,13
    >>>>5) úprava základu daně z příjmů:
    >>>> - položka zvyšující ZD (rozdíl mezi daňovými a
    >>>>účetními odpisy)
    >>>> 39816,00 Kč
    >>>> - a zároveň položka snižující ZD (rozdíl mezi
    >>>>účetní a daňovou ZC)
    >>>> 39816,00 Kč
    >>>>
    >>>>Výsledek této úpravy je sice negativní, ale je nutno
    >>>>je v DaP uvést.
    
    >>
    >>Takže by to mělo vypadat následovně:
    >>
    >>>>1) ZC účetní: 541/082 19581,00
    >>>>2) vyřazení: 082/022 238622,00
    >>>>3) prodej: 311/641 67226,87
    >>>> 311/343 12773,13
    >>>>5) úprava základu daně z příjmů:
    >>>> - položka zvyšující ZD (rozdíl mezi daňovými a
    >>>>účetními odpisy)
    >>>> 48664,00 Kč
    >>>> - a zároveň položka snižující ZD (rozdíl mezi
    >>>>účetní a daňovou ZC)
    >>>> 48664,00 Kč
    >
    >>>>
    Pokud jste OSVČ, pak to tabulky "E".
    Pokud jde o právnickou osobu, pak rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy (daňové odpisy jsou uvedeny v tabulce "B" přílohy) uvedete na ř. 50. Rozdíl mezi ZC účetní a daňovou na ř. 112. K tomuto řádku budete podávat samostatnou přílohu, kde uvedete, čeho se rozdíl uvedený na ř. 112 týká.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 6. 11. 2008 14:34

    Ivča1 (neregistrovaný)

    Re: prodej auta - vyřazení
    Jen minipoznámka - prodej patří na 641.

    •   Zobrazit celé vlákno