Re: Forward
My jsme měli forward poprvé loni, měli jsme rezervovaná eura za 26 Kč. Po převodech z účtu EUR na korunový nám po přepočtu platným kurzem vznikaly rozdíly, které jsme zaúčtovali jako kurzový rozdíl (v tomto případě do výnosů). Pokud by byl kurs v době převodu naopak vyšší, byl by kurzový rozdíl opačný. Při sjednávání forwardu jsme v bance složili (banka si zablokovala z našeho účtu) sjednanou částku EUR jako jistinu - pro případ, že bychom nedodrželi objem převodu z EUR na Kč podle smlouvy. Po naplnění sjednaného objemu forwardu nám ji banka vrátila na náš účet. Tuto jistinu jsme účtovali na účet 315/221, při vrácení potom MD 221/315. Pokud by jistina propadla, byl by to zřejmě náklad.
ČLÁNKY DO MAILU