Změna sazby DPH-přijatá záloha

• Pěva (neregistrovaný)

  18. 5. 2012 13:03

  Naše s.r.o. přijala r. 2009 zálohu na pozdější odkup DHM, ve které byla zahrnuta částka základu daně (300 000,-Kč + částka DPH 19 % 57 000,- Kč), tedy dohromady 357 000,- Kč. Částka DPH (57 000,-) byla odvedena F.Ú.
  V letošním roce dochází k odkupu. Budu vystavovat fakturu, ale DPH je nyní 20%. To by ze ZD 300 000 bylo 60 000.- Co s tím?.
  Musím na faktuře vystavit DPH 20% a ten rozdíl na DPH 3000 odvést nebo ručně vyčíslím původní výši DPH a nebudu již nic odvádět ?

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 18. 5. 2012 13:49

    rr (neregistrovaný)

    Re: Změna sazby DPH-přijatá záloha
    Ano, nebudete již nic odvádět.
    
    ZDP, § 111 Přechodná ustanovení
    
    odst. 11)
    
    Tzn. nevzniká žádný základ DPH se sazbou 14%, proto nebudete vyčíslovat žádnou DPH.
    (Počítal by se z rozdílu zdanit. plnění a zálohy. Ve vašem případě je rozdíl nula).