DE a daň z přijaté zálohy - EU

• J.P. (neregistrovaný)

  18. 5. 2012 18:29

  Plátce DPH, vede DE, přijal v březnu zálohu na zboží, zboží odeslal v dubnu a také v dubnu vystavil daňový doklad. DPH tedy bude odvedeno z této zálohy až v 2. kvartále.
  Je takový postup v pořádku? V ČR by to bylo bez problému, ale zde mne mate § 22/1 ZDPH. Zboží bylo odesláno do Německa.
  Děkuji vám za radu.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 18. 5. 2012 18:49

    alli (neregistrovaný)

    Re: DE a daň z přijaté zálohy - EU
    A je Váš kupující plátce DPH v Německu?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 18. 5. 2012 18:57

    J.P. (neregistrovaný)

    Re: DE a daň z přijaté zálohy - EU
    Ne, není.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 19. 5. 2012 17:25

    MíšaF (neregistrovaný)

    Re: DE a daň z přijaté zálohy - EU
    vedete DE, takže se můžete rozhodout, jestli ze zálohy odvedete DPH a vystavíte DD k přijaté záloze nebo až při konečné fakturaci (tj. duben), Váš postup je správný.... jelikož není odběratel plátce DPH, tak jste vystavili DD s DPH a to odvedete za II.Q.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 19. 5. 2012 19:23

    J.P. (neregistrovaný)

    Re: DE a daň z přijaté zálohy - EU
    Děkuji za odpověď, ale jak si vysvětlujete § 22/1?
    Daň na výstupu při dodání zboží do jiného členského státu, na které se nevztahuje osvobození od daně s nárokem na odpočet daně, je ptláce povinen přiznat ke dni uskutečnění zdanitelného plnění nebo ke dni přijetí úplaty, a to k tomu dni, který nastane dříve.
    tj. pro dodání zboží do EU stanoví zákon přísnější podmínky než v § 21/2, podle kterého si mohu vybrat při normálním dodání zboží.

    •   Zobrazit celé vlákno