Pronájem neb.pr.-koef-prosím Danielku K

• MíšaVaň (neregistrovaný)

  1. 2. 2013 12:05

  Dobrý den,
  
  včera jste mi skvěle poradila ohledně pronájmu nebytových prostor a vypořádacího koeficientu. Dnes jsem byla za správkyní a ručně jsem opravila přiznání DPH IV.Q. 12, kde jsem uvedla na ř. 53 hodnotu -390,-Kč (za tu elektriku, která se vztahovala k osvobozenému pronájmu) a ihned doplatila, takže je rok 2012 O.K., a za to Vám velice děkuji.
  Mám s tím ale související dotaz - před chvílí mi volal daňový poradce, který mi uvedl, že jsem na ř. 53 měla uvést pokrácená veškerá přijatá plnění (i ta, která se netýkala osvobozeného pronájmu - např. oprava auta, telefony, leasing, nákup pneu...) a že jsem tedy měla doplatit ještě 5.000 Kč na DPH... Mě to hlava nebere, protože to s osvobozeným pronájmem nijak nesouvisí, ale tvrdil mi, že je to prostě ze všeho. Můžete mě navést na příslušný §, abych mohla daňaři nějak argumenovat.
  
  Děkuji za Váš čas

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 1. 2. 2013 12:48

    Jana N. (neregistrovaný)

    Re: pronájem neb.pr.-koef-prosím Danielk
    na ř. 52 se uvádí koeficient z předcházejícího roku, kterým se krátí měsíčně , ale jen údaje z kolonky "krácený odpočet"
    na ř. 53 se uvádí roční vypřádací koeficient, který je spočítaný z údajů všech daňových přiznání za celý rok. pročtěte § 76/7-10

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 1. 2. 2013 13:16

    MíšaVaň (neregistrovaný)

    Re: pronájem neb.pr.-koef-prosím Danielk
    to mám udělané, ř. 52 a 53 je hotov a souhlasí s FÚ, akorát mě zarazilo, proč mi daňař říkal, že musím na ř. 53 ve sloupci "změna odpočtu" dát minusem částku 5.390,-Kč (tj. pokrácené DPH ze všech přijatých plněních - i z těch, ke kterým se osvobozený pronájmem nevztahuje....)... přičem k osvob. pronájmu se vztahuje pouze faktura za elektřinu (pokrácené DPH ve výši 390,-Kč) jsem již doplatila a opravila na FÚ do přiznání

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 1. 2. 2013 13:27

    Daniela K. (neregistrovaný)

    Re: pronájem neb.pr.-koef
    Tady nejde o §. Vy máte koef. 77% vypočítaný dle § 76 odst.7) dobře - potvrdil vám to i FÚ. Ale o pochopení toho, která plnění spadají do krácení koeficientem. U toho telefonu i auta na leasing, pneu, benzín,... jde o to, jestli je používáte i v souvislosti s tím osvobozeným nájmem nebo ne. Např. Auto i telefon používáte pouze pro vaši jinou třeba obchodní činnost nebo s ním telefonujete nebo jezdíte, jste-li stavební firma na vaše zakázky, ale nepoužíváte je v nějaké souvislosti s vaší realitní činností, třeba na kontrolu pronajímaného objektu, který pronajímáte osvobozený od daně.
    V případě že ano, pak by to také spadalo do plnění krácených koeficientem. Už je to pochopitelnější?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 1. 2. 2013 13:46

    Jana N. (neregistrovaný)

    Re: pronájem neb.pr.-koef
    >>>Dobrý den,
    uvést pokrácená veškerá přijatá plnění (i ta, která
    >>>se
    >>>netýkala osvobozeného pronájmu - např. oprava auta,
    >>>telefony, leasing, nákup pneu...) a že jsem tedy měla
    >>>doplatit ještě 5.000 Kč na DPH... Mě to hlava
    >>>nebere,
    >>>protože to s osvobozeným pronájmem nijak nesouvisí,
    >>>ale
    >>>tvrdil mi, že je to prostě ze všeho. Můžete mě navést
    >>>na příslušný §, abych mohla daňaři nějak argumenovat.
    >>>
    >>>Děkuji za Váš čas
    >>
    >>na ř. 52 se uvádí koeficient z předcházejícího roku,
    >>kterým se krátí měsíčně , ale jen údaje z kolonky
    >>"krácený odpočet"
    >>na ř. 53 se uvádí roční vypřádací koeficient, který
    >>je
    >>spočítaný z údajů všech daňových přiznání za celý
    >>rok.
    >>pročtěte § 76/7-10
    >
    >Tady nejde o §. Vy máte koef. 77% vypočítaný dle § 76
    >odst.7) dobře - potvrdil vám to i FÚ. Ale o pochopení
    >toho, která plnění spadají do krácení koeficientem. U
    >toho telefonu i auta na leasing, pneu, benzín,... jde
    >o to, jestli je používáte i v souvislosti s tím
    >osvobozeným nájmem nebo ne. Např. Auto i telefon používáte
    >pouze pro vaši jinou třeba obchodní činnost nebo s ním
    >telefonujete nebo jezdíte, jste-li stavební firma na
    >vaše zakázky, ale nepoužíváte je v nějaké souvislosti
    >s vaší realitní činností, třeba na kontrolu
    >pronajímaného objektu, který pronajímáte osvobozený od daně.
    >V případě že ano, pak by to také spadalo do plnění
    >krácených koeficientem. Už je to pochopitelnější?
    
    poikud používá i auto, pneu, benzin a ostatní náklady v sousivisloti s osvobozeným nájmem, tak musí být v kolonce krácený odpočet, nikoliv plný, a pak postupuje stejně jako výše uvedeno.
    takže co má v plném, není ke krácení, co je v kráceném - vztah k osvobozeným plněním na výstupu - krátit

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 1. 2. 2013 13:49

    MíšaVaň (neregistrovaný)

    Re: pronájem neb.pr.-koef
    Právěže se to nevztahuje k osv.pronájmu, ale jen k mojí obchodní činnosti. Sídlím ve stejné budově, ve které je zmíněný pronájem, takže komunikuji s nájemcem osobně. Daňaři jsem to říkala, ale on stále tvrdil, že musím pokrátit veškerá přijatá plnění bez ohledu, zda se vztahovala k osv.pronájmu či nikoliv....

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 1. 2. 2013 13:57

    Daniela K. (neregistrovaný)

    Re: pronájem neb.pr.-koef
    Nesouhlasím. Když se to k osvobozenému nájmu nevztahuje, máte v přiznání ve sl. v plné výši a nic nekrátíte. FÚ to bude také jasné a hlavně pádným argumentem je, že se auto a telefon vztahuje jen k vaší obchodní činnosti, nikoli realitní. Máte to dobře :-) Hezký den.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 1. 2. 2013 14:04

    Jana N. (neregistrovaný)

    Re: pronájem neb.pr.-koef
    podle mě je to špatně, protože pokud se přijaté plnění vztahuje jen k ekonomickým činnostem a plátcům, pak plný nárok na odpočet,
    pokud se některá plnění vztahují jen k osvobozeným nájmům, tak
    jsou úplně bez nároku na odpočet
    a třetí varianta , pokud se plnění vztahují k osvobozeným nájmům i ekonomickým činnostem (to je podle mě váš případ - v jedné budově plátce i neplátce) pak podléhá krácení koeficientem

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 1. 2. 2013 14:15

    MíšaVaň (neregistrovaný)

    Re: pronájem neb.pr.-koef
    děkuji za názory, já opravdu auto nepoužívám v souvislosti s podnájmem, jelikož za nájemcem chodím pěšky, telefon také v této souvislosti nepoužívám, jelikož s nájemcem komunikuji osobně... jediný, co souvisí s podnájmem je vyúčtování E.On a to jsem pokrátila..... tak uvidím při případné kontrole....

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 1. 2. 2013 14:45

    Daniela K. (neregistrovaný)

    Re: pronájem neb.pr.-koef
    jediný, co souvisí s
    >podnájmem je vyúčtování E.On a to jsem pokrátila..... tak
    >uvidím při případné kontrole....
    
    E.On :-( Psala jsem vám včera, jestli elektrikou myslíte elektroinstalaci...
    Jestli šlo o vyúčtování elektřiny, tak to máte bohužel chybně. U neplátce jsou u přefakturace el. vody, tepla,.... možné dvě varianty:
    1) neuplatňujete DPH na vstupu a podnájemci přefakturujete v celkové ceně
    2) uplatníte DPH na vstupu a elektřinu přefakturujete také s DPH
    (koeficientem se u vyúčtování E.Onu NIC nekrátí, 390 Kč jste uhradila zbytečně, protože předpokládám, že postup byl u vás ad 2).
    Tak pro příště :-)

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 1. 2. 2013 15:55

    Daniela K. (neregistrovaný)

    Re: pronájem neb.pr.-koef
    Částečně se omlouvám. Svou předchozí odpověď jsem brala jen z hlediska přeúčtování energií na vašeho podnájemce. Ale jestli šlo o vaše kanceláře a neplátci za energie nepřefakturováváte, tak tam je krácení koeficientem na místě a měla byste to dobře.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 1. 2. 2013 20:05

    MíšaVaň (neregistrovaný)

    Re: pronájem neb.pr.-koef
    Danielko K, moc děkuji za cenné rady, velice děkuji :-)))

    •   Zobrazit celé vlákno