Odpis pohledávky a příloha DPPO

• Jirka01 (neregistrovaný)

  23. 2. 2017 15:55

  Dobrý den,
  s.r.o. v roce 2016 odepsalo pohledávku, ke které byly v roce 2014 a 2015 tvořeny zákonné a účetní OP. Celková výše pohledávky byla 23.751,70 Kč z celkové pohledávky ve výši 64.751,70 Kč (účet 311-Odběratelé)
  Tvorba OP byla v roce 2013 zaúčtována takto:
  558AE/391AE............4.750,34 Kč (zákonná)
  559AE/391AE............2.375,17 Kč (účetní)
  V přiznání k DPPO za rok 2014 účet 559AE uveden do přílohy č. 1 II. oddíl jako neuznávaný náklad zvyšující daňový základ
  Tvorba OP byla v roce 2014 zaúčtována takto:
  559AE/391AE..............16.626,19 Kč (účetní)
  V přiznání k DPPO za rok 2015 účet 559AE uveden do přílohy č. 1 II. oddíl jako neuznávaný náklad zvyšující daňový základ
  
  V roce 2016 před promlčením pohledávky rozhodnutím jednatele došlo k odepsání výše uvedené pohledávky.
  Zaúčtování takto:
  391AE/558AE...........4.750,34 Kč (zákonné)
  391AE/559AE.........19.001,36 Kč (účetní)
  546AE/311AE...........4.750,34 Kč (zákonné)
  546AE/311AE.........19.001,36 Kč (účetní)
  
  Nyní vyplňuji přiznání k DPPO a dle mého názoru do přílohy č. 1 II. oddílu, kam se uvádí nedaňové náklady z tohoto případu nebude uvádět nic. Myslím si to správně? Předem děkuji. Dost jsem se do toho zamotal a potřebuji nakopnout.:-)

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.