Cenné papíry a DPFO

• nika2 (neregistrovaný)

  25. 2. 2017 11:55

  Prosím o radu zkušenější.
  Klient závislá činnost a studium obchoduje s cennými papíry. Jaký doklad mám chtít, aby přinesl z banky, abych z něj poznala, kolik bude danit? Něco mi donesl, ale není z tohoto dokladu poznat, jak dlouho akcie držel. Záleží pořád na nutnosti držet cenný papír více než 3 roky, aby z něj zisk nemusel danit? Ostatní tedy přizná. V jakém paragrafu? Kapitálový majetek - 8 nebo ostatní příjmy - 10?
  Děkuji za pomoc.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 25. 2. 2017 13:08

    

    Vlad

    Re: Cenné papíry a DPFO
    Banka mu rozhodně musela vystavit dva dokumenty - potvrzení o nákupu a potvrzení o prodeji konkrétního cenného papíru. Bohužel lhůta 3 let, po kterých je teprve prodej cenného papíru osvobozen a kterou prosadila sociální demokracie, stále trvá a vztahuje se na CP pořízené počínaje 1.1.2014. Na CP papíry pořízené do 31.12.2013 se vztahuje 6měsíční lhůta.
    Prodej cenných papírů se jinak daní podle §10.
    Trochu složitější je situace u dluhopisů, které se podle §10 daní pouze v případě předčasného prodeje, v případě zpětného odkupu se daní v §8 a nevztahuje se na ně osvobození po 3 letech. Takže také záleží na tom, jaký CP vlastně Váš klient držel a zda ho skutečně prodal nebo zda se jednalo o dluhopis a šlo o předčasný nebo řádný zpětný odkup.