DPH-nadměrný odpočet - vrácení

• Petra K (neregistrovaný)

  10. 3. 2017 13:55

  Dobrý den, prosím o radu, jak zaúčtovat
  s.r.o. měsíční plátce DPH, v 11/2016 jsme měli NO ve výši 280304,-
  NO byl vrácen ve 2/2017 ve výši 280297,-
  z DIS jsem zjistila, že bylo vyměěřeno penále za pozdní úhradu zálohy na DPPO
  
  jak účtovat?
  
  ID 545/325 7,-
  BV 221/343 280297,-
  325/343 7,-
  
  lze takto? a patří ještě do roku 2016 nebo je to nedaňový náklad 2017?
  
  moc děkuji

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 10. 3. 2017 15:26

    

    allli

    Re: DPH-nadměrný odpočet - vrácení
    účtování je v pořádku, účet 545 je nedaňový a předpis by měl být účtován v roce, kdy bylo penále vyměřeno
    vzhledem k tomu, že jde o malou částku, tak bych i předpis penále zaúčtovala v r. 2017, pokud byl vyměřen již v r. 2016