Likvidace sro

• evca01 (neregistrovaný)

  20. 4. 2017 9:38

  Řeším účetnictví s.r.o., která vstoupila 1.4.2017 do likvidace. Mám dilema s následujícím:
  ---------------
  Výsledek hospodaření, z něhož se vychází pro zjištění základu daně za zdaňovací období předcházející dni zahájení likvidace, se upraví (dle § 23 odst. 8 písm. a) zákona o daních z příjmů) o zůstatky:
  • vytvořených rezerv a opravných položek,
  • výnosů příštích období,
  • výdajů příštích období,
  • příjmů příštích období a
  • nákladů příštích období, které nebudou prokazatelně zúčtovány v období likvidace.
  Tyto zvyšující a snižující položky uvedeme na straně 2 daňového přiznání v řádcích 61 a 161.
  ----------------------
  V období 1.1.-31.3.2017 byly účtovány služby ve výnosech i nákladech za období, které sahá až do r. 2018. Firma podniká v internetových službách, takže nakoupené a prodané služby, které jsou vyfakturovány až do r. 2018 budou zajištěny a vždy je v účetnictví zahrnutý náklad i výnos za dané období. Je předpoklad, že firma bude zlikvidována do konce roku 2017. Kromě toho jsou v 1.čtvrtletí zaúčtovány výnosy za platbu domény, k nimž příjde náklad až v dalším čtvrtletí.
  
  A nyní moje otázky:
  1) Chápu správně, že na řádcích 61 a 161 uvedu náklady a výnosy, které sahají až do r. 2018 - tedy náklady dám do odpočitatelných položek a výnosy do připočitatených položek?
  2) Měla bych do 1.Q.2017 zaúčtovat také dohadné náklady k platbě domén, které budou fakturovány dodavatelem ve 2.Q.2017 - nebo nebude vadit časový posun, že výnosy jsou v 1.Q. a náklady ve 2.Q. - nebo jak to řešit?
  
  Můžete mi, prosím poradit?

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.