FA z USA služby § 108 KH ano nebo ne?

• VAT Master (neregistrovaný)

  21. 9. 2017 8:13

  Dobrý den,
  
  všude se píše že KH je pouze EU a tak jsem k tomu i přistupoval. Fakturu ze třetích zemích jsem dával do DPH řádek 12 a 43, ale do KH nikoli, protože to není Unie.
  
  Nicméně jsem našel tento odkaz na FS, kde se hovoří o celé záležitosti úplně opačně.
  
  Prosím o vyjádření fundovaných.
  
  Děkuji.
  
  V návaznosti na opakující se dotazy k vyplnění části A.2. kontrolního hlášení (přijatá zdanitelná plnění, u kterých je povinen přiznat daň příjemce dle § 108 odst. 1 písm. b) a c) (§24, §25) ve vztahu k přijetí služby od zahraniční osoby povinné k dani se sídlem mimo území EU uvádíme následující skutečnosti. V případě, kdy dodavatel nemá VAT ID neboli EU DIČ DPH (např. právě zahraniční osoba povinná k dani se sídlem mimo území ČR), zůstane pole identifikace dodavatele („kód státu“ a „VAT ID“) v této části kontrolního hlášení prázdné. Při podání (kontrole) formuláře v rámci aplikace EPO bude v protokole chyb podání uvedeno, že byly nalezeny propustné chyby – neuvedení Identifikace dodavatele (VAT ID) - kód chyby 60 a kódu státu - kód chyby 58. Tyto propustné chyby pouze informují o skutečnosti, že nebyly v části A.2. vyplněny dané položky, přičemž nebrání podání kontrolního hlášení. Pro úplnost uvádíme, že detailní informace o vyplnění oddílu A.2. naleznete v Pokynech k vyplnění kontrolního hlášení DPH, které jsou k dispozici na http://www.financnisprava.cz/assets/cs/prilohy/d-placeni-dani/2016-02-10_Pokyny-k-vyplneni-kontrolniho-hlaseni-DPH.pdf.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 21. 9. 2017 8:28

    

    allli

    Re: FA z USA služby § 108 KH ano nebo ne
    a kde jste to vzal, že KH se týká pouze EU?
    do KH se uvádí i ř. 12 - viz pokyny k vyplnění KH

    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 21. 9. 2017 8:30

    Jana N. (neregistrovaný)

    Re: FA z USA služby § 108 KH ano nebo ne
    ř. 3 a 43 zboží z EU - KH A2
    ř. 5 a 43 služba z EU - KH A2
    ř. 7 a 43 zboží ze třetí země - mimo KH
    ř. 12 a 43 služba ze třetí země - KH A2