Registrace v DE

• pet1

  13. 11. 2017 13:49

  Dobrý den,
  firma se zaregistrovala k DPH v Německu, kde bude nakupovat a prodávat zboží.
  Prosím o radu, zda faktury na německé DIČ budou vstupovat do české DPH, příp. číslo řádku.
  Jak účtovat - 311/604..311/379..??
  504/321..379../321 ??
  Děkuji moc zkušenějším za radu.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 16. 11. 2017 16:44

    

    kulilen

    Re: registrace v DE
    Dobrý den,
    
    obchody, které budete realizovat pod německým DIČ, nevstupují do českého přiznání DPH, musíte je přiznávat v Německu. Nevstupují ani do českého INTRASTATu.
    
    V případě, že prodané zboží neopustí hranice DE, pak je Váš navrhovaný způsob zdanění a účtování správný. Já bych u faktury přijaté pro evidenci částky DPH použila spíše účet 378. Vyjde-li Vám v daňovém přiznání nadměrný odpočet, pak byste ho evidovala na 379 s mínusem. Pokud ale nechcete opustit účet 379 pro daň na vstupu, vytvořte si alespoň 2 analytiky (vstup, výstup), abyste snadněji mohla provádět kontrolu na přiznání, inventarizaci a přehazovat zůstatek ve výkazech.
    
    Pozor si dejte na případy, kdy zboží opustí hranice DE. Zde je třeba brát v úvahu, kdo zajišťuje dopravu a kde je tak místo plnění. Místo plnění je důležité pro posouzení, zda budete realizovat celý obchod s českým či německým DIČ.
    
    Pozor i na trojstranné obchody, které jste jako český plátce DPH realizovali před registrací k DPH v DE. Po registraci v DE už nejsou trojstranné obchody, ve kterých by figurovalo Německo, možné.