Dodání služby do EU

• Aneta N. (neregistrovaný)

  20. 11. 2017 12:42

  Dobrý den,
  prosím o radu ohledně ohledně DPH při dodání služby do EU. Naše firma, plátce DPH, bude zhotovovat architektonickou studii novostavby na pozemku v Rakousku (Ťýrsko). Část plnění bude probíhat pro soukromou osobu - občana, neplátce DPH a část pro právnickou osobu, zde ovšem ještě nevím, jestli právnická osoba je nebo není plátcem DPH. Postupuji správně dle § 10 ZDPH (tedy jedná se o službu vztahující se k nemovitosti), tzn. místem plnění je Rakousko?
  Fakturace pro právnickou osobu/osobu povinnou k dani plátce DPH:
  - fakturace v režimu přenesené daň. povinnosti na příjemce služby, tzn. na faktuře uvedu pouze základ DPH a větička "daň odvede zákazník"
  - fakturovanou částku vykážu na ř. 21 přiznání k DPH + podám souhrnné hlášení
  Fakturace pro právnickou osobu/osobu povinnou k dani neplátce DPH:
  - zde má povinnost odvést DPH příjemce služby v jeho zemi, tz. musí se tam registrovat k DPH, při fakturaci a vykázání v přiznání DPH budu tedy v podstatě postupovat jako u plnění pro plátce DPH?
  Fakturace pro občana/osobu nepovinnou k dani:
  - zde má povinnost odvést DPH dodavatel služby v zemi plnění, tzn. daň přizná a zaplatí naše firma v Rakousku
  - postup při fakturaci - nejprve se musíme registrovat k DPH v Rakousku, pak vystavím fakturu vč. rakouského dph klientovi, podám přiznání k DPH v Rakousku a u nás plnění vykážu na ř. 25 přiznání k DPH, souhrnné hlášení nepodávám
  Předem děkuji za vaše rady.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.