Oprava DPPO 2016

• eliska0713 (neregistrovaný)

  18. 3. 2018 15:11

  Dobrý den,
  nevím, jak vyřešit. Při zpracování DPPO 2016 jsem nevyloučila z nákladů firmy neuhrazené smluvní úroky asi ve výši 3 mil. Firma tedy vykazovala velkou ztrátu. Je to moje vina. Sypu si popel na hlavu. Pan jednatel o tom ještě neví. Neodvažuji se mu takovou informaci sdělit. Navíc firma podala přiznání po termínu a dostala pokutu 46 tis. Kč.
  Prosím, poradíte mi, jak opravit DPPO 2016 a dodatečně vyloučit smluvní úroky z nákladů?
  A co prosím s tou pokutou? Když vlastně vyloučím neuhrazené smluvní úroky, daňový základ bude podstatně nižší.
  Děkuji.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 19. 3. 2018 7:26

    

    allli

    Re: oprava DPPO 2016
    smluvní úroky z čeho? a komu je platíte?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 19. 3. 2018 12:13

    eliska0713 (neregistrovaný)

    Re: oprava DPPO 2016
    Firma si půjčila od jiné firmy peníze a toto jsou smluvní úroky z půjčky. I nám z té druhé firmy posílali stav neuhrazených úroků z půjčky ke konci roku jako odsouhlasení inventarizace pohledávek.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 19. 3. 2018 12:23

    

    allli

    Re: oprava DPPO 2016
    věřitel je FO nebo PO? úroky z půjčky přece nejsou pokutou
    tak proč by se měly vyloučit z nákladů?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 19. 3. 2018 12:32

    eliska0713 (neregistrovaný)

    Re: oprava DPPO 2016
    Obě strany jsou PO. Neuhrazené úroky jsem zaúčtovala na 544 Smluvní pokuty a úroky a když jsou nezaplacené v tom roce, kdy vznikly, tak jsem myslela, že se musí vyloučit z nákladů jako nedaňově.
    Tak tedy nemusí a mám to DPPO 2016 podané správně?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 19. 3. 2018 12:37

    

    allli

    Re: oprava DPPO 2016
    tady ale přece nejde o úroky z prodlení, ale úroky z půjčky, které se účtují na 562
    je věřitel spojenou osobou dle §23 odst. 7 ZDP?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 19. 3. 2018 12:43

    eliska0713 (neregistrovaný)

    Re: oprava DPPO 2016
    V obou PO je věřitel jednatelem. Koukám, že jsem se do toho pěkně zamotala a zbytečně jsem zazmatkovala. Takže DPPO 2016 mám podané správně a akorát, že místo 544 měly být úroky účtovány na 562. Je to tedy tak?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 19. 3. 2018 12:52

    

    allli

    Re: oprava DPPO 2016
    a hodnota půjčky převyšuje čtyřnásobek vlastního kapitálu dlužníka?
    u vás by se totiž mohlo jednat o nedaňové náklady dle §25/1/w ZDP

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 19. 3. 2018 13:09

    eliska0713 (neregistrovaný)

    Re: oprava DPPO 2016
    PO mají mezi sebou 4 smlouvy o půjčce a jedna z nich čtyřnásobek vlastního kapitálu dlužníka převyšuje.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 19. 3. 2018 13:19

    

    allli

    Re: oprava DPPO 2016
    výpočet nedaňových úroků najdete v Pokynu D-22 - k §25 bod 7
    http://www.financnisprava.cz/assets/cs/prilohy/d-zakony/Pokyn_GFR_D-22.pdf

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 19. 3. 2018 13:36

    eliska0713 (neregistrovaný)

    Re: oprava DPPO 2016
    Ano. Děkuji moc. Kouknu na to.

    •   Zobrazit celé vlákno