Krácení DPH, vypořádání

• voj (neregistrovaný)

  29. 3. 2018 7:51

  Dobrý den, prosím o kontrolu na příkladě. Když budu mít v celém roce např. pouze jednu fakturu, která bude podléhat krácení např, DPH 21% ve výši 668,- Kč ( běžné věci : oprava kotle, SW, mycí prostředky......)
  
  1) DPH 668,-
  leden 2018 - zálohový koef. 52% - 347,- Kč, zapíšu ř. 52
  prosinec 2018 -vypořádací koef. 63% - 74,- Kč, zapíšu ř. 53
  - toho vypořádání nemusím dělat, vyšla kladná částka. Takže buď vyplním ř. 53 - 74,- Kč nebo nevyplňuji a vyplním pouze ř. 52 - 52% a ř. 53 - 63%
  
  2) DPH 668.-
  leden 2018 - zálohový koef. 63% - 421,- Kč zapíšu ř.52
  prosinec 2018 - vypořádací koef. 52% - 74,- Kč, zapíšu ř. 53 mínusem
  - toho vypořádání musím udělat, vyšla záporná částka a rozdíl koeficientů je více než 10%
  
  3) DPH 668,-
  leden 2018 - zálohový koef. 63% - 421,- Kč zapíšu ř. 52
  prosinec 2018 - vypořádací koef. 60% - 20,- Kč
  - toho vypořádání nesmím udělat, protože rozdíl koeficientů je méně než 10%, do ř. 52 zapíšu pouze 63% a do ř.53 pouze 60%, žádnou částku vypisovat nebudu.
  
  4) DPH 668,-
  leden 2018 - zálohový koef. 60% - 401,- Kč zapíšu ř. 52
  prosinec 2018 - vypořádací koef. 63% - 20,- Kč
  - toho vypořádání nesmím udělat, protože rozdíl koeficientů je méně než 10%, do ř. 52 zapíšu pouze 60% a do ř.53 pouze 63%, žádnou částku vypisovat nebudu.
  
  Prosím pochopila jsem to správně ? Děkuji.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.