Vystavení dobropisu na FA minulého roku

• pítrs (neregistrovaný)

  19. 3. 2019 18:49

  Dobrý den,

  OSVČ - plátce DPH, vedoucí účetnictví, loni koncem května odeslal e-mailem fakturu na služby (provedené krátce předtím) odběrateli, který je rovněž plátce DPH a vede účetnictví.

  Dotyčný odběratel fakturu přehlédl, vůbec nezavedl do účetnictví a nezaplatil. Zjištěno nyní.

  V současnosti má odběratel uzavřen rok, odevzdané daňové přiznání a chce věc řešit tak, aby dodavatel na svou skoro rok starou fakturu vystavil dobropis a následně vystavil novou letošní fakturu a tu že odběratel obratem uhradí.

  To se mi moc nezdá ... Proč vystavovat dobropis na fakturu, kterou dotyčný sice má, ale nemá ji v evidenci
  a navíc vystavení dopropisu jde jen v určitých případech (§42):

  Plátce opraví základ daně a výši daně

  1.při zrušení nebo vrácení celého nebo části zdanitelného plnění,
  2.při snížení, popřípadě při zvýšení základu daně podle § 36 a 36a, ke kterému dojde po dni uskutečnění zdanitelného plnění,
  3.při vrácení spotřební daně podle § 40 odst. 2,
  4.pokud nedojde k dodání zboží podle § 13 odst. 3 písm. d),
  5.při vrácení úplaty, ze které vznikla plátci ke dni jejího přijetí povinnost přiznat daň a jestliže se zdanitelné plnění neuskutečnilo, nebo
  6.pokud byla úplata, ze které vznikla plátci ke dni jejího přijetí povinnost přiznat daň, použita na úhradu jiného plnění.

  Není tento navrhovaný postup pro dodavatele riskantní ? Přece odběratel může fakturu uplatnit do 3 let!

  Co s tím? Díky předem za rady ...

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 19. 3. 2019 19:47

    *** (neregistrovaný)

    S DPH problém není, pokud ale faktura patřila nákladově do již uzavřeného roku, tak by musel odběratel podat opravné DAP na daň z příjmů a to se mu nechce.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 19. 3. 2019 20:04

    pítrs (neregistrovaný)

    Díky - ale dobropis z důvodů "přehlédnuté faktury odběratelem" přece nelze vystavit ...

    A i kdyby to šlo: Dodavatel by musel kvůli takovémuto "dobropisu" udělat dodatečné DPH a následné KH :-(
    A navíc - copak jde vystavit dobropis na fakturu, kterou příjemce nemá v evidenci ???

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 19. 3. 2019 20:11

    *** (neregistrovaný)

    To máte samozřejmě pravdu, jen jsem chtěl nastínit důvod, proč Vám odběratel navrhuje tuto krkolomnou transakci, v podstatě chce svůj "daňový problém" přenést na Vás :-).

    •   Zobrazit celé vlákno