DPH - přenesená povinnost "identifikovaná osoba"

• Kudýš (neregistrovaný)

  25. 3. 2019 12:30

  Dobrý den, přes platformu Booking krátkodobě pronajímám pokoje. Booking mě následně pošle fakturu z vypočítanou provizí za zprostředkování. Nejsme plátce DPH,(vedu daňovou evidenci), ale musela jsem se přihlásit jako identifikovaná osoba, která musí z provize platit DPH z důvodu přenesené daňové povinnosti.
  Prosím o radu jak postupovat : zda musím poslat souhrnné hlášení, které lze podat pouze elektronicky a podat Přiznání k DPH a zda je DPH již v provizi anebo připočítávám DPH k fakturované částce. Na dotaz Bookingu jsem obdžela tuto odpověď:
  Vzhledem k tomu, že jste českým subjektem spolupracujícím se společností Booking.com sídlící v jiném členském státu EU, DPH musí podle zákona být v režimu přenesené daňové povinnosti. DPH není a nemůže být na faktuře vyčísleno, protože Booking.com DPH v Čechách neodvádí. DPH v ČR odvádí partner a Booking.com ho odvádí v Nizozemí.

  Provize je vypočítána z celé ceny s DPH.

  Děkuji za odpověď

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 25. 3. 2019 12:38

    alli (neregistrovaný)

    z částky za provizi spočítáte DPH 21% (např. provize je 1000,- Kč, DPH bude 210,- Kč) a uvedete do ř. 5 přiznání, SH nepodáváte, to podává dodavatel
    jako identifikovaná osoba nepodáváte ani kontrolní hlášení

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 25. 3. 2019 22:17

    Kudýš (neregistrovaný)

    Děkuji za odpověď. A musím podat Přiznání k DPH elektronicky nebo stačí podat vytištěné na FÚ?

    •   Zobrazit celé vlákno