Poskytnutí služby zahraničnímu plátci

• Maci (neregistrovaný)

  14. 5. 2019 6:42

  Dobrý den,
  mohl by mi prosím někdo říci,jak udělat správně:
  přeprava osob - Pro Firmu sídlící v Rakousku, DIČ,ověřeno.
  Poskytnuta přeprava osob na území ČR,my také plátci
  Vystavila bych fakturu bez DPH,+ souhrnné hlášení,je to tak správně?

  Děkuji za ochotu

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 14. 5. 2019 7:00

    Jana N. (neregistrovaný)

    Místo plnění je podle § 10a ZDPH v tuzemsku. fakturace s daní

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 14. 5. 2019 7:13

    Maci (neregistrovaný)

    Moc děkuji za radu a smekám jak se v tomhle orientujete

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 14. 5. 2019 7:20

    Maci ještě jednou (neregistrovaný)

    Ještě bych se zeptala - platí výše uvedené(fakturace s daní) i když nakládka osob začíná a končí v Rakousku?

    Děkuji

    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 14. 5. 2019 7:42

    Jana N. (neregistrovaný)

    Pokud je místo plnění v jiném státě EU, řídí se jejich zákonem.
    Podle mě by měla být fakturace s daní daného státu EU, ve kterém je přeprava uskutečněna

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 14. 5. 2019 8:02

    Maci (neregistrovaný)

    Měla jsem na mysli nakládka osob v Rakousku,přejezd do Česka,tady dva dny pobytu a výletů,a dovoz opět do Rakouska.
    Tady asi bude platit podle místa plnění služby,tedy v ČR - česká DPH,že?

    Děkuji

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 14. 5. 2019 10:01

    Jana N. (neregistrovaný)

    Tady už nastupuje § 70 ZDPH

    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 14. 5. 2019 10:26

    Jana N. (neregistrovaný)

    ještě doplním:
    Při mezinárodní přepravě je důležitá skutečnost, že osvobození od daně platí pouze na území ČR.
    V některých státech EU (např. Německo, Rakousko) toto osvobození neplatí a přeprava podléhá zdanění.
    Proto je nutné vyčíslit počet ujetých km dle jednotlivých států.
    V případě, že je přeprava osob uskutečněna na území některého ze států, kde přeprava osob není osvobozena od daně, vzniká poskytovateli služby, povinnost se v tomto státě registrovat, přiznat (poměrně dle počtu ujetých kilometrů) a zaplatit v tomto konkrétním členském státě daň na určený finanční úřad. V tom případě budete vždy postupovat podle tamějších vnitrostátních přepisů.
    Daňový doklad vystavíte bez DPH a uvedete celkovou hodnotu přepravy v daňovém přiznání na řádek 26.
    Skutečnost, že se do daňového přiznání uvádí i část služby, která není předmětem české DPH (přeprava uskutečněná na území jiných členských států), vyplývá jednak z pokynů k vyplnění daňového přiznání k DPH a dále z dikce § 24a ZDPH.
    Přeprava osob, ať už je uskutečněna kdekoliv, se neuvádí do souhrnného hlášení, jelikož jde o službu s jiným než základním určením místa plnění.
    Protože je přeprava osob v rámci EU osvobozena s nárokem na odpočet (resp. část plnění není tuzemským plněním), DPH na výstupu neuplatňujete, a potom tedy Váš odběratel nemá nárok na odpočet a tuto transakci nebude v daňovém přiznání k DPH uvádět

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 14. 5. 2019 11:57

    Maci (neregistrovaný)

    Děkuji za obsáhlou odpověď,a ano,dopravu v ostatních členských státech zdaňujeme,i jsme tam registrovaní.
    Mě zmátlo to,že se pohybujeme většinu času na území ČR, i když jsme vozili lidi z Rakouska,tak jsem si nebyla jistá

    Hezký den Vám přeji

    •   Zobrazit celé vlákno