Prodej automobilu

• safradaniela (neregistrovaný)

  9. 1. 2020 8:00

  Zdravím všechny po ránu. Mám prosbu. S.r.o., plátce DPH - nákup automobilu v r. 2017, o vratku DPH požádáno. Je jasné že u prodeje bude odvod DPH. Ale automobil vůbec nebyl odepisován daňově, ani účetně = daňové a účetní odpisy se rovnají. A teď byl automobil v 12/19 prodán. Nebyly uplatněny odpisy ani v r. 2019. Firma prostě na to neměla a zbytečně by ji to dostávalo do ztráty. Divné, ale i tak to prostě je.
  PC = bez DPH 543.719,-- Kč
  prodejní = bez DPH 231.404,- Kč
  Daňové odpisy které nebyly uplatněny v celkové hodnotě 201.340,--
  A teď jak dál. Tak nějak vůbec nevím jak na to. Budu vděčná za jakoukoli radu.
  Děkuji moc a přeji hezký den

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 9. 1. 2020 8:04

    safradaniela (neregistrovaný)

    Myslela jsem tím, jak vyřadit majetek a i s ohledem na daňový výnos z prodeje? zda bude rozdíl mezi neuplatněnými odpisy a prodejní cenou,

    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 9. 1. 2020 9:44

    

    vladík

    Daňové odpisy mohou být přerušeny, tedy neuplatňovány, účetní ne, takže jste nepostupovali v účetnictví správně. Měli jste odpisy účtovat a v DP vyčíslit rozdíl proti 0 daňovým odpisům, také by se vám nyní lišila daňová a účetní ZC. Měla byste opravit účetnictví a v DP vyčíslit rozdíl , ale to bude dost komplikované.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 9. 1. 2020 11:28

    . (neregistrovaný)

    Musíte vypočítat odpisy účetní tak, aby se rovnaly odpisům daňovým - jako kdyby byly účetní odpisy uplatněny. Tak zjistíte, jaké náklady na účetní odpisy měly být zaúčtovány v roce 2017, v roce 2018 a v roce 2019. Nezaúčtované účetní odpisy pro rok 2017 a pro rok 2018 budete muset vyřešit nyní jako "opravy chyb minulých období". Účetní odpisy pro rok 2019 zaúčtovat v roce 2019. Opravy chyb minulých období, kapitola sama pro sebe, studium na cca 1-2 dny. Úprava účetních výkazů, poznámka v Příloze v účetní závěrce.
    Doporučuji nechat zpracovat Přiznání k dani z příjmů PO za rok 2019 daňovým poradcem. A nejlépe ve spolupráci s ním i konzultovat i ty Opravy chyb minulých období.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 9. 1. 2020 14:44

    safradaniela (neregistrovaný)

    Děkuji moc - mezitím jsem oslovila daňového poradce. Tím že účetní=daňové odpisy tzn. obě jsou 0, při prodeji automobilu jde vlastně pořizovací cena vozu plně do daňových nákladů rovnou z 022, protože to je vlastně zůstatková cena. Tržba za prodej pak pak klasicky do tržeb a DPH.
    takže je to vlastně
    31101/641 a 343 (prodej)
    541/022 (vyřazení a daňové uplatnění)

    Děkuji

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 9. 1. 2020 14:49

    . (neregistrovaný)

    Takto zkreslíte účetnictví roku 2019. Nesprávně navýšíte účetní náklady roku 2019.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 9. 1. 2020 14:54

    emil2 (neregistrovaný)

    Píše, že nebylo odpisováno ani daňově ani účetně. Pochopil jsem, že mají ve směrnici účetní = daňové. Nic neobvyklého.
    Prodej se zaúčtuje jako každý jiný prodej DHM. Bych se s tím netrápil, ničemu to nepomůže ani to nic nezmění.

    •   Zobrazit celé vlákno