Fakturace roční služby - paní Jana N.

• Ema3

  9. 1. 2020 10:38

  Dobrý den paní Jano,

  ještě kopíruji dotaz, na který jste mi odpovídala včera - dala bych do DPH ř. 21 a SH kod 3 zálohu, ke dni jejího přijetí v roce 2019, stejně tak do DPH a SH zbytek platby v roce 2020.
  Já jsem psala, že v našem programu nelze dát zálohu do DPH, pokud k ní nevystavím DDOP, tak se ptám, jestli bude chybné vystavit celou fakturu do 2019 s DUZP 30.12. a datem vystavení 30.12., tzn, že DUZP bude datum vystavení faktury.

  "prosím u roční služby (webhosting) se bere jako DUZP den poskytnutí služby nebo vystavení faktury dle § 21 odst. 3 nebo § 21 odst. 8, který říká, že ZDP se považuje za uskutečněné posledním dnem každého kalendářního roku následujícího po kalendářním roce, ve kterém bylo započato - to je zřejmě pro opakující se služby?
  Mám příklad - v roce 2019 vystavena záloha na webhosting od 1.1.2020 do 31.12.2020 (PL DIČ), polovina zálohy zaplacena v 2019, druhá polovina v 2020, jelikož je to PL DIČ, tak DDOP nic neřeší, takže správně bude faktura do 2020 s DUZP 1.1., i když byla částečně zaplacena v 2019? Nebo můžu vystavit do 2019, protože DUZP je datum vystavení faktury?"

  Mockrát děkuji.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 9. 1. 2020 13:55

    Jana N. (neregistrovaný)

    Správně dle § 24a/4
    Je-li poskytováno plnění s místem plnění mimo tuzemsko po dobu delší než 12 měsíců a během tohoto období nedojde
    k přijetí úplaty s povinností přiznat plnění, považuje se plnění za uskutečněné posledním dnem každého kalendářního roku,
    pokud se jedná o poskytnutí služby s místem plnění mimo tuzemsko podle §9/1, na které se vztahuje povinnost podat
    souhrnné hlášení

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 9. 1. 2020 18:16

    

    Ema3

    Ta první část sedí, během toho období 2020 nedošlo k přijetí úplaty, ale došlo k ní částečně před tímto obdobím tedy v 2019.

    •   Zobrazit celé vlákno