Penále - daňová uznatelnost

• Petra..

  31. 3. 2020 15:45

  Dobrý den, objednatel vystavil fakturu na penále za opožděné předání díla a za kvalitu a řádnost plnění. Oproti této faktuře máme nezaplacenou konečnou námi vystavenou fakturu za práce (r.2019). Po vzájemném započtení nám zbývá uhradit cca 300tis. Daňově do nákladů r.2019 uplatníme částku, kterou ve 2019 započítáváme oproti naší vystavené faktuře a doplatek 300tis, který uhradíme nyní, bude nákladem r.2020? Je to tak správně? Toto penále je daňově uznatelné?
  Děkuji.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 31. 3. 2020 15:49

    alli (neregistrovaný)

    penalizační fakturu musíte zaúčtovat celou 544/325
    částku, kterou nezpaltíte v r. 2019, uvedete do ř. 40 DPPO jako položku zvyšující ZD
    v r. 2020, kdy zaplatíte, uvedete do ř. 111 DPPO

    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 31. 3. 2020 16:12

    

    horax

    Vedete účetnictví? Pokud ano, vaše vydaná faktura je ve výnosech r. 2019.
    Faktura na penále patří také do r. 2019? Kdy byla započtena?
    Podívejte se na §24 odst. (2) zi).

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 2. 4. 2020 6:32

    

    Petra..

    Děkuji za odpovědi.
    Ano, vedeme účetnictví. Vystavená faktura je r.2019, Faktura na penále také 2019, započteno ve 2019, doplatek 2020. Takže budu postupovat dle rady alli.
    Moc děkuji za pomoc.

    •   Zobrazit celé vlákno