DPH krácení

• zorka (neregistrovaný)

  6. 5. 2020 9:04

  Dobrý den, prosím o radu. Jsme s.r.o. pronajímáme obytný dům, neplátcům ( 3 byty, 2 podlaží ) s DPH 0% a plátcovi ( obchod, přízemí ) s DPH 21 %.
  Nyní jsme provedli opravu střechy, přijatá faktura je v režimu přenesení. Zálohový koeficient pro krácení DPH máme 67 %. Fakturovaná částka je 400.000 a zvolená sazba DPH 15 %. V přiznání budu prosím vyplňovat :
  ř. 11 - 400.000,- 60.000,-
  ř. 44 - 400.000,- 60.000,-
  ř. 52 - 42.000,-
  Je tento postup prosím zvolen správně ?

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 6. 5. 2020 10:08

    Jana N. (neregistrovaný)

    ř. 11 - 400 000 60 000
    ř. 43 - 268 000 40 200

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 6. 5. 2020 10:09

    Jana N. (neregistrovaný)

    jen oprava předchozího, uklepla jsem se
    pokud máte v 15% tak. samozřejmě ř. 44 ne 43

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 6. 5. 2020 10:31

    Emil2 (neregistrovaný)

    Krácení odpočtu není totéž jako poměrný odpočet. Až na tu částku daně na ř. 52 to bylo dobře.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 6. 5. 2020 10:48

    zorka (neregistrovaný)

    Děkuji moc za odpovědi. Prosím ještě jaký je rozdíl mezi poměrným a kráceným, nedaří se mi pochopit. Děkuji.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 6. 5. 2020 11:59

    Emil2 (neregistrovaný)

    Rozdíl je ve významu prvních odstavců § 75 a § 76.
    Poměrný nárok § 75 odst. 1 Použije-li plátce přijaté zdanitelné plnění jak pro účely svých uskutečněných plnění, tak pro jiné účely ...
    Krácený nárok §76 odst. 1 Použije-li plátce přijaté zdanitelné plnění v rámci svých ekonomických činností ...
    Zjednodušeně: poměrné = použítí i pro "soukromé účely", krácené = použití i pro osvobozené plnění bez nároku; krátit lze i poměrný odpočet.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 6. 5. 2020 13:15

    zorka (neregistrovaný)

    Děkuji moc za vysvětlení. V mém případě tedy použiji § 76 a krácení, celý objekt pronajímáme, tedy ekonomická činnost. Ještě prosím o ujištění daň. doklad za zálohu v přenesené se nevystavuje. A do KH mi půjde pouze do oddílu B1 částka 400.000 + 60.000.

    Děkuji.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 6. 5. 2020 13:59

    Emil2 (neregistrovaný)

    Ano. Jen dodám, že kdyby to nebyla oprava, ale TZ, podléhalo by úpravě odpočtu podle § 78 a 78a.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 6. 5. 2020 14:09

    zorka (neregistrovaný)

    Děkuji moc za Vaši ochotu. :-)

    •   Zobrazit celé vlákno