Odpočet zálohy EUR - jaký kurz ?

• mat/ (neregistrovaný)

  16. 7. 2020 21:42

  Dobrý den,
  uhradím zálohu a dostanu daňový doklad k záloze, kde je vyčíslený kurz dodavatele dnem, kdy mu byly připsány peníze v EUR na účet. Přiznáme stejnou částku DPH ze zálohy obě strany.
  Nyní mi dodavatel zaslal konečnou fakturu, kde má na faktuře odečtenou zálohu v EUR kurzem dnem DUZP vystavené faktury. Já jsem odečetla zálohu z konečné faktury a můj
  účetní software mi odečetl zálohu kurzem daňového dokladu k uhrazené záloze. V závěru, kdy z celkové částku Dph odečteme zálohu, tak doplatek DPH vychází každé straně jinak.
  Kdo z nás dělá chybu?
  Odečet zálohy v cizí měně kurzem konečné faktury? Odečet zálohy v konečné faktuře kurzem, kdy bylo odvedeno DPH ze zálohy tj. dnem úhrady zálohy?

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 17. 7. 2020 8:21

    Emil2 (neregistrovaný)

    Dodavatel určitě špatně. Vy asi taky špatně, protože píšete o odpočtu zálohy z celkové částky DPH. Započítaná záloha se nepřepočítává. Základ daně vizte § 37a odst. 1. Např.:
    a) Záloha 100EUR, faktura na 150EUR -> ZD = 50EUR a podle odst. 2 písm a) se v až tento okamžik na tento ZD použije kurz k datu UZP.
    b) Záloha 100EUR, faktura na 90EUR -> ZD = -10EUR a podle odst. 2 písm b) se v až tento okamžik na tento ZD použije kurz použitý k datu přijetí zálohy.
    Pak se vyčíslí daň sazbou platnou k použitému datumu kurzu.

    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 17. 7. 2020 13:01

    mat/ (neregistrovaný)

    tzn., že z konečné faktury daňového dokladu dopočítám DPH z doplatku vyfakturované hodnoty, jak píšete 1./
    Prosím jen o přepočet, protože mi to teda vychází tak, že přijatá faktura je správně a chyby je na mé straně.
    1. Daňový doklad k uhrazené záloze kurz 26,68 na částku bez daně 100,-EUR, DPH 21 EUR, cena uhrazené zálohy celkem 121,-EUR.
    2. Přijatá faktura - daňový doklad kurz 28,- na částku bez daně 120,-EUR, DPH 25,20 EUR, cena celkem 145,20EUR. Já i dodavatel musíme uplatnit DPH ve výši 4,20EUR tj. 117,60Kč - řádek 40.DPH. Abych se dostala na tuto částku, pak musím z celkového dph odpočítat uhrazené DPH ze zálohy kurzem 28,-Kč. V závěru mi to vychází tak, že já zaúčtuji celkovou vyfakturovanou hodnotu zboží 111 / 321, 343 / 321 a odpočet daňového dokladu z uhrazené zálohy také kurzem 28,- Kč. Můj účetní program přepočítává odpočet zálohy včetně DPH v celkové faktuře kurzem 26,68Kč.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 17. 7. 2020 17:30

    Emil2 (neregistrovaný)

    Cizí měna pro DPH a pro účetnictví si žije vlastním životem. Kurz uvede na DD ten, kdo je povinnen přiznat daň nebo uskutečnění plnění; v tomto případě váš dodavatel. Vás z hlediska DPH zajímají jen koruny v nichž nárokujete odpočet a uvádíte údaje do DP a KH.
    Z hlediska DPH (kurzy dodavatele):
    1. DD k přijaté platbě, kurz 26.68Kč, ZD 100*26.68=2668Kč , DPH 21%*2668 = 560.28Kč, přepočet provedl dodavatel
    2. faktura na 145.20EUR, řádný DD, kurz 28Kč, ZD 120-100=20*28=560Kč, DPH 21%*560=117.60Kč, k úhradě 24.20EUR, přepočet provedl dodavatel
    Tohle uvedete v KH a DP (když to dodavatel udělá správně).
    Z hlediska účetnictví /vaše kurzy ke dni a) poskytnutí zálohy, c) přijetí faktury se zápočtem, d) úhrady dluhu/:
    a. Poskytnutá záloha, kurz 27Kč, pohledávka 121EUR, 3267Kč 151.1/221
    b. DD k přijaté platbě, 560.28Kč 343/151.2
    c1. faktura, řádný DD, kurz 27.90Kč, závazek 145.20EUR, 4051.08Kč D321 +
    1. 560.28Kč MD151.2
    2. 117.60Kč MD343
    3. 4051.08-560.28-117.60=3373.20Kč MD111
    c2. zápočet c1. s a. uvedený na c1.
    1. 121EUR, 3267Kč D151.1
    2. 121*27.90=3375.90Kč MD321
    3. 3375.90-3267=108.9 D663
    4. zůstatek dluhu po zápočtu 145.20-121=24.20EUR, 4051.08-3375.90=675.18Kč
    d. úhrada dluhu 24.20EUR, kurz 28.10, 680.02 321/221 +
    1. 4051.08-3375.09-680.02=-4.84Kč -> 4.84Kč 563/321
    Jestli váš program nezvládne postup podle 2. a c1. najednou, musíte to dělat po částech. Snad jsem se nikde nepřepsal.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 19. 7. 2020 22:09

    mat/ (neregistrovaný)

    Děkuji moc za názorný příklad.
    V závěru, sečteno a podtrženo. Z uhrazené zálohy, kdy jsem nárokovala odpočet DPH na vstupu kurz, kdy příjemce měl peníze připsané na účtě, který uvede na daňovém dokladu o úhradě zálohy. Konečná faktura - daňový doklad, odečte se základ bez Dph o základ uhrazené zálohy bez Dph a pouze zbylé DPH se dopočítá kurzem DUZP, které uvedu v daňovém přiznání DPH a KH.