Kontrolní hlášení

• Ena (neregistrovaný)

  23. 7. 2020 10:02

  Pěkný den přeji. Poprosím o radu. Fyzická osoba, plátce DPH, faktura pro neplátce nad 10.000,-. Vyfakturovala jsem samozřejmě s DPH. Zařadí se tento doklad do odd. A5 mezi platby do 10 tis. bez ohledu na to, že je na vyšší částku a odběratel není plátce DPH? V odd. A4 mi to totiž hlásí chybu, když není uvedeno DIČ odběratele. A ještě prosím ta částka 10 tis. je vč. daně nebo bez? Řádky A4 + A5 by měly sedět s ř. 1 a 2. DP, a mě to nějak nesedí. Stejně tak ř. B2 + B3 = č. 40. a 41. DP. Podotýkám, že dělám poprvé ručně, ne přes program účetnictví.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 23. 7. 2020 10:16

    . (neregistrovaný)

    Odběratel je Osobou povinnou k dani dle § 5 ZDPH?

    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 23. 7. 2020 12:30

    Jana N. (neregistrovaný)

    oddíl C KH musí sedět na všechny řádky DPH, musíte najít rozdíl, dřív neposílat FU
    Neplátci cena s daní, pokud se nejedná o plnění bez daně osvobozené, do oddílu A5 bez VAT, jinak oddíl A4 jen částky nad 10 000 a těm co mají VAT

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 23. 7. 2020 12:48

    . (neregistrovaný)

    S druhou větou odpovědi nemohu souhlasit. Není zohledněno, zda se jedná, či nejedná o osobou povinnou k dani. Jen to, že se jedná o "neplátce" není při rozhodování do zařazení do jednotlivých oddílů KH to jediné. Ještě se musí řešit, zda se jedná či nejedná o osobu povinnou k dani.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 23. 7. 2020 15:25

    Ena (neregistrovaný)

    Tak tomu nerozumím. Osoba povinná k dani může být plátce i neplátce DPH, ale jak to souvisí s umístěním v odd. KH? Prostě do odd. A4 to dát nejde, protože odběratel nemá DIČ - není registrován k DPH a pak nelze KH podat.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 23. 7. 2020 15:49

    . (neregistrovaný)

    Přečtěte si § 130 Daňového řádu.
    Každá osoba povinná k dani má přiděleno DIČ.
    DIČ přece není pouze pro plátce DPH.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 24. 7. 2020 8:49

    Ena (neregistrovaný)

    Napsala jsem to stejné. Že osoba povinná k dani může být plátce i neplátce - registrovaný nebo neregistrovaný k DPH. Jaký by potom mělo smysl KH, když do odd. A4 mezi plátce DPH nad 10 tis. uvedu i neplátce DPH. FÚ se to potom nespáruje, když neplátce žádné KH nepodává. Nějak v tom smysl nevidím. Každého odběratele mám ověřeného přes ARES a tam DIČ uvedené není, pokud není registrovaný k DPH. Ověřím si to radši na FÚ a budu mít jistotu, že to mám dobře.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 24. 7. 2020 9:13

    Jana N. (neregistrovaný)

    stačí nastudovat oddíl A4, není třeba obtěžovat FÚ
    https://www.financnisprava.cz/assets/cs/prilohy/d-placeni-dani/2015_Pokyny-k-vyplneni-kontrolniho-hlaseni-DPH.pdf

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 24. 7. 2020 9:08

    . (neregistrovaný)

    Stránky Finanční správy Časté dotazy a odpovědi

    IV. DIČ odběratele – část A.4. kontrolního hlášení

    Dotaz 1
    Uskutečnil jsem zdanitelné plnění (prodej travní sekačky v hodnotě 28.000 Kč) pro podnikatele – neplátce DPH. V souladu s § 28 zákona o DPH jsem v tomto případě povinen vystavit daňový doklad (jedná se o dodání zboží osobě povinné k dani), nicméně v souladu s § 29 zákona o DPH nejsem povinen na tento daňový doklad uvést DIČ pro účely DPH, protože neplátci DPH nebylo ještě přiděleno. Danou transakci bych měl vykázat v části A.4. kontrolního hlášení, kde ale DIČ odběratele musí být vždy uvedeno. Jak mám v tomto případě postupovat?

    Odpověď 1
    V části A.4. se v kolonce DIČ odběratele uvádí u odběratelů – plátců DPH – DIČ pro účely DPH. V případě neplátců DPH (osob povinných k dani nebo právnických osob nepovinných k dani) se zde uvádí DIČ podle § 130 zákona č. 280/2009 Sb., daňový řád. Pokud odběratel nesdělí v rámci obchodní transakce dodavateli své DIČ, má se za to, že při pořízení plnění vystupuje jako fyzická osoba nepovinná k dani = konečný spotřebitel. Pak bude hodnota plnění uvedena do části A.5. kontrolního hlášení, a to bez ohledu na limit.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 24. 7. 2020 11:09

    Ena (neregistrovaný)

    Děkuji za odkaz, ušetřila jste mě dotazu na FÚ. Moc času na podání stejně už nemám. Tohle všechno vím, a to stejné jsem vám i napsala. Dávno vím, že zákony logiku nemají, teď se to opět potvrdilo. Pokud mám odběratele - neplátce, kteří mi dobrovolně prostě své DIČ nedají, tak já ho nikde nenajdu. V Aresu najdu podle jména nebo IČ pouze u registrovaných plátců DIČ. V tom případě, jak psala paní před vámi, přijdou tyto doklady do odd. A5, i když jsou nad 10tis. Jiná možnost prostě není.
    A pokud bych to DIČ znala, dám do odd.A4 to je mi jasné a bylo mi to jasné, ale logiku, jak jsem již psala to nemá. Protože KH slouží FÚ ke spárování - kontrole dokladů, když je doklad u mě, musí být i uvedeného DIČ. A pokud odběratel - neplátce, žádné KH nepodává, tak to FÚ nemá s čím spárovat. Nemám pravdu?
    Brouzdala jsem i různě po netu, a našla třeba tyto odpovědi:
    DIČ mají i ti, které nenajdete v registru DPH, tedy neplátci DPH. Neplátcům DPH však DIČ slouží pouze jako identifikátor při styku s finančním úřadem. Při jiných příležitostech by své DIČ uvádět raději neměli, aby nevyvolali mylný dojem, že jsou plátci DPH. Ti totiž naopak musí DIČ povinně uvádět na všech daňových dokladech.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 24. 7. 2020 11:20

    . (neregistrovaný)

    Jsou případy, kdy se "neplátce" stal zpětně plátcem DPH. A pak při podání měsíčních Kontrolních hlášení přijaté plnění nad 10.tis.Kč uvede do svého Kontrolního hlášení podle jednotlivých plnění. Setkala jsem se s případem, kdy toto "zpětně" bylo i rok a půl.
    U právnické osoby "neplátce DPH" přece znáte DIČ v případě, když znáte IČ.

    •   Zobrazit celé vlákno